Генезис развития ответственности за преступления на рынке ценных бумаг

Первые упоминания об ответственности за подделку ценных бумаг в законодательстве России относятся к XVIII в., а точнее можно выделить 1729 г., когда появился первый Вексельный устав, состоящий тогда из трех частей: 1) о векселях купеческих; 2) о векселях казенных; 3) вексельные образцы. Главное внимание в данном Уставе уделяется переводному векселю. Вексель определяется как бесспорный документ, не нуждающийся сам по себе в регистрации. В этом же Уставе определяются условия, которые должны оговариваться в векселе, сроки оплаты сторон-участников и другие положения. Однако уже 1766 г., выходит новый указ, который достаточно существенно сужает полномочия круга его держателей. В частности, в нем запрещается обязываться векселями — мотам (азартные игры были запрещены, поэтому векселя, выданные в уплату долга, признавались недействительными), ограничиваются некоторые категории военных (кадеты, юнкера), несовершеннолетние (до 18 лет)¹См.: Российское законодательство X-XX вв.: В 9 т. Т. 5: Законодательство периода расцвета абсолютизма / Под ред. Е.И. Индова. VI.: Юрид. лит.. 1987. С. 26..

Высочайший указ от 25 марта 1809 г. определил условия и основные правила оборота на российском рынке государственных долговых бумаг. Помимо долговых обязательств по коммерческому кредиту — векселей, появляются чеки (ценные бумаги, удостоверяющие операции по вкладам — депозитам), акции (ценные бумаги, дающие право на участие в распределении дохода акционерного общества), облигации (долговые свидетельства по займу, приносящие их держателю доход в виде процентов или выигрышей) и т.д.²Появление и распространение ценных бумаг, которые стали заменять деньги в их функции средства платежа, и биржевая спекуляция ценными бумагами превращают эти ценные бумаги в своеобразные кредитные деньги, в некие суррогаты, способные выполнять (в особенности в определенных общественных кругах) и функцию средства обращения.

К концу века ценные бумаги выпускаются как именные, так и на предъявителя. В основном к ним относятся билеты государственного займа, банковские билеты. К этому же времени относится ряд мер, направленных на усиление борьбы, связанной с подделкой ценных бумаг.

В 1826 г. создается III отделение Собственной Его Величества канцелярии, одной из функций которого становится «извещение об открытиях по фальшивым ассигнациям, монетам...»³Хрестоматия по истории государства и права СССР: Дооктябрьский период / Под ред. Ю.И. Титова, О.И. Чистякова. М.: Юрид. лит., 1990. С. 379: Образцова Н.В. Уголовная ответственность за изготовление или сбыт подпольных денег или ценных бумаг: Дис.... канд. юрид. наук. М., 2006. С. 16..

В 1832 г. принимается новый Устав о векселях, построенный по примеру французского законодательства.

В 1837 г. появляются акции и облигации частных компаний, которые регулируются Положением о компаниях на акциях от 6 декабря 1836 г. и Законом о промышленных обществах.

Недостаток разменной монеты в период середины XIX в., привел к тому, что банкиры и купцы в крупных городах выпускали марки от своего имени, которые обращались в конкретном районе. Правительство, не препятствуя этому, установило, что каждый банкир должен внести в казначейство сумму, равную стоимости выпушенных марок. Вскоре это положение было отменено Уложением о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. (в ред. 1885 г.), которое запрещало частным лицам и компаниям выпуск безыменных денежных знаков в виде марок, квитанций, ярлыков или других бумаг на предъявителя, содержащих в себе обещание определенной суммы деньгами, припасами или другими предметами. Вызвано это было, скорее всего, тем, что указанные марки конкурировали с государственными бумажными деньгами. Видимо, закон должен был запретить только выпуск «денежных безыменных бумаг», выпускаемых частными лицами в виде денежных знаков. Но из-за неопределенности и неточности редакции всего закона получалось, что всякие документы на предъявителя, выдаваемые частными лицами, признавались недействительными. Данный закон тормозил развитие российской экономики, так как акции на предъявителя ввиду большей легкости их обращения были более востребованы. Передача акции на предъявителя в силу возмездной или безвозмездной сделки производилась простым вручением документа.

Со второй половины XIX в. в России наблюдается стремительный процесс развития капиталистических отношений. В этот период (вплоть до октября 1917 г.) основными источниками уголовных законоположений являются: Устав о наказаниях мировыми судьями от 1864 г., Уложение о наказаниях уголовных и исправительных от 1885 г.. Уголовное уложение 1903 г.

Так в Уставе о наказаниях, налагаемых мировыми судьями 1864 г., ответственности за мошенничество, обманы и присвоение чужого имущества было посвящено отделение четвертое (ст. 173-181) главы 13 Устава о наказаниях, которая называлась «О проступках против чужой собственности».

Статья 173 Устава о наказаниях предусматривала, что за обмер и обвес при продаже, купле или мене товаров или иных вещей, а равно за другие обманы в количестве или качестве товара, или в расчете платежа, или же при размене денег виновные, когда цена похищенного не превышает трехсот рублей, подвергаются заключению в тюрьме на время от одного до трех месяцев. В ст. 174 были перечислены наказуемые таким же образом следующие деяния: кто подменит вещи, вверенные ему для хранения, переноса и перевозки или иного доставления; кто выманит у кого-либо деньги или вещи через сообщение ложных известий, или под видом выгодных предприятий, мнимых расходов по какому-либо делу, благотворительных приношений, или иным мошенническим образом; кто, получив уплату долга, не возвратит заемное письмо, вексель, расписку или подписанный покупателем счет или не означит на них о получении следовавших денег, с намерением вновь потребовать уплаченное; кто при полной уплате долга не возвратит данный в обеспечение займа заклад; кто, не имея на то уполномочия, отдаст в наем или безвозмездное пользование чужое движимое имущество с намерением присвоить себе следующие за наем деньги или извлечь из сего другую противозаконную выгоду⁴Верещагин Д.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с мошенничеством; Дис.... канд. юрид. наук. М., 2000. С. 16..

В Уложении 1885 г. о наказаниях уголовных и исправительных подделке ценных бумаг посвящено одно из отделений «О подделке государственных кредитных бумаг», находящееся в главе 2 «О нарушении уставов монетных» в разделе VII «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны».

Данное отделение «О подделке государственных кредитных бумаг» содержало нормы, предусматривающие уголовную ответственность за изготовление, подделку или сбыт государственных кредитных бумаг.

В ряде статей (ст. 571-577) отделения обозначены основные виды и способы совершения преступлений. Это:

подделка бумаги и рисунков механическими средствами, увеличение номинальной стоимости банковских билетов;
подделка ценных бумаг с помощью рисования, похищение бланков, предназначенных для кредитных билетов;
изменение в кредитных билетах цвета для придания им достоинства большей ценности;
похищение образцовых листов государственных кредитных бумаг и выпуск их в обращение в виде денег без изменения:
похищение и выпуск в обращение образцовых листов государственных кредитных бумаге изменениями и другие.

В ст. 573 Уложения указывается, что наказанию подвергаются все лица, принимавшие участие в подделке государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства и других кредитных билетов, имеющих в общем обращении достоинство денег (покупка, продажа, доставка орудий преступления и др.). Предоставление помещения в своем доме для подделки кредитных билетов признавалось предоставлением средства совершения преступления, и эти лица также привлекались к ответственности по данной статье. Продажа приспособлений для изготовления фальшивых кредитных билетов наказывалась как подделка того рода, для которого эти орудия были приспособлены.

Статья 574 Уложения устанавливала уголовную ответственность лиц, знающих о подделке билетов государственного казначейства и других государственных кредитных билетов или о выпуске их в обращение, но без какого-либо участия в данной преступной деятельности. Лица, не сообщившие об этом правительству, несли наказание в виде лишения всех особенных, личных и присвоенных прав и преимуществ, а также подвергались ссылке в Сибирь.

Лица, выпускающие в обращение фальшивые билеты государственного казначейства и другие, указанные в ст. 571 Уложения, знающие лиц, изготавливающих поддельные билеты, либо лиц, занимающихся перевозом данных бумаг, подвергались наказанию в соответствии со ст. 576 как сообщники в подделке на основании правила, указанного в ст. 573 Уложения. Также лицо, случайно получившее фальшивый билет государственного казначейства, кредитный или иной государственный кредитный билет и уверенное, что данный билет фальшивый, не представившее его в правоохранительные органы, а сбывшее другому лицу под видом настоящего, подвергалось наказанию в соответствии со статьей, предусматривающей ответственность за мошенничество.

Уголовное законодательство России также предусматривало ответственность за подделку билетов государственных кредитных установлений (ст. 1149), общественных и частных банков (ст. 1150), подлог векселя (ст. 1160), акций торгового общества, товарищества или компании (ст. 1194).

Так, статья 1149 предусматривала уголовную ответственность за подделку билетов комиссии погашения долгов государственного банка и его контор, приказов общественного призрения и всех государственных кредитных установлений. По своей сути названные билеты являлись долговыми обязательствами государства и подлежали оплате по предъявлению, т.е. были одним из видов государственных ценных бумаг.

Статьей 1160 Уложения предусматривалась уголовная ответственность за подлог векселя. Небезынтересно, что за ненадлежащие действия по установлению подложности подписи векселедателя, находившегося в том же городе, где этот вексель представлялся к учету, маклер общественного или частного банка обязан был возместить весь ущерб, причиненный банку, и лишался своей должности. Л если маклер совершал эти действия из корыстной или иной личной заинтересованности, он подлежал ответственности по ст. 362 Уложения за должностной подлог.

Уголовная ответственность существовала за составление подложных векселей, а именно за подписание лицом векселя на свое имя другими лицами, которые его на это не уполномочили; подписание векселя именем несуществующего лица; подделка подписи на векселе; составление и предъявление к учету векселей от вымышленных лиц; подделка банковской подписи на векселе; употребление заведомо подложного векселя и т.д.

Многоцелевыми были уголовные законоположения, содержащиеся в отделении «О нарушении постановлений о торговых обществах и товариществах». Здесь можно найти нормы об ответственности за подделку акций торгового общества, товарищества или компании (ст. 1194), открытие торгового общества, товарищества или компании без разрешения правительства или без соблюдения установленных законом правил (ст. 1197), причинение вреда обществу, товариществу или компании членами этих организаций, использующими при этом свои полномочия или оказываемое им доверие (ст. 1198).

Согласно ст. 1194 Уложения лицо, виновное в этом преступлении, подлежало уголовной ответственности в виде лишения всех особенных, личных и по состоянию присвоенных прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения на время от пяти до шести лет.

Принятое в 1903 г. Уголовное уложение так и не было полностью введено в действие. В частности, не вступили в силу нормы, детально регламентировавшие ответственность за различные правонарушения в сфере экономики. Однако и в нем содержались нормы, предусматривающие ответственность за преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг.

Например, глава 20 «О подделке монеты, ценных бумаг и знаков» Уголовного уложения 1903 г. (выделяет в качестве предмета преступления российскую государственную процентную бумагу, купон или талон от нее или иную ценную государственную бумагу, относя при этом к числу ценных бумаг бумаги, выпускаемые как самим государством, так и другими структурами с разрешения правительства), глава 31 «О необъявленной находке, присвоении чужого имущества и злоупотреблении доверием», глава 33 «О мошенничестве», глава 34 «О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности но имуществу».

Согласно нормам Уложения 1903 г. к ответственности привлекаются как лица, изготавливающие поддельные деньги и ценные бумаги, так и лица, выполняющие иные функции (приобретение средств, орудий подделки, сбыт и т.д.). Недонесение о готовящейся или осуществляемой подделке также является преступлением, о чем сказано в общей статье о наказуемости недоносителей.

Статья 428 Уложения устанавливает ответственность за подделку иных предметов преступления, не указанных в ст. 427, таких как: российские билеты общественных или частных кредитных установлений; иностранные билеты общественных или частных кредитных установлений; акции или облигации обществ или товариществ, уполномоченных установленным порядком на выпуск билетов, акций, облигаций, иной разрешенной к обращению процентной или ценной бумаги, а также купона или талона от них.

Статья 429 Уложения 1903 г. закрепила положение о том, что виновный в подделке монеты, билета, бумаги, купона или талона, перечисленные в ст. 427, 428, придающей им высшее достоинство, или в устранении с такого билета, бумаги, купона или талона, знака оплаты или иного погашения наказывается как за их подделку.

Статья 431 Уложения устанавливает ответственность за приготовление и организацию преступного сообщества для изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг. Приготовление подразумевает под собой любое приискание и приспособление средств подделки. Организация преступного сообщества для изготовления и сбыта ценных бумаг предполагает, что сообщники к подделке или сбыту еще не приступали.

Так, в соответствии со ст. 580 Уголовного уложения «учредитель акционерного общества или заведывающий или распоряжающийся делами в основанных с разрешения правительства кредитном установлении, обществе взаимного страхования, товариществе на паях или акционерном обществе, виновный:

в сообщении правительству, при испрошении разрешения на открытие акционерного общества, заведомо ложных сведений об учреждаемом предприятии, если такое сообщение могло причинить вред акционерам;
в помещении заведомо ложных сведений о состоянии дел или счетов установления, товарищества или общества в публикации, отчете, балансе или торговой книге;
в представлении заведомо неверного расчета по исчислению и по выдаче дивиденда;
в выпуске облигаций или закладных листов, не обеспеченных согласно уставу или предписанным для сего правилам, или вкладных билетов без принятия соответствующего вклада;
в выпуске облигаций или иных ценных бумаг в сумме, превращающей данное разрешение, хотя бы сие было учинено во исполнение постановлений упомянутых установления, товарищества или общества, наказывается: заключением в исправительном доме.

Сему же наказанию подлежит служащий в земском, городском или ином установлении, распоряжающийся выпуском облигаций или иных ценных бумаг, виновный в преступных деяниях, предусмотренных четвертым или пятым пунктами сей статьи».

Анализируя дореволюционное уголовное законодательство России, регулирующее рынок ценных бумаг, нельзя не отметить то, что оно было представлено широким спектром норм, регулирующим практически все этапы выпуска и обращения ценных бумаг, что, несомненно, позволило России до 1917 г. накопить достаточно большой опыт эмиссии частных фондовых инструментов. Более того, дореволюционный рынок ценных бумаг в России стал иметь довольно прочные позиции, отличающиеся высокой интеграцией с экономикой других стран, что способствовало развитию и укреплению российской экономики.

Октябрьская революция 1917 г. нарушила эволюционное развитие рынка ценных бумаг. Осенью 1917 г. началась национализация экономики. Национализации были подвергнуты все банки, предприятия, промышленность, транспорт, внешняя торговля. Были введены государственная монополия на текстиль, нефть, хлеб и спички, запрет частной торговли продовольственными товарами, а также продовольственная разверстка, по которой у крестьян изымался урожай по твердым ценам, под расписку или безвозмездно и принудительно. Запрещались все сделки с ценными бумагами. Фондовый рынок (рынок ценных бумаг) был практически уничтожен.

Так, декретом от 22 июля 1918 г. «О спекуляции» виновные в сбыте, скупке или хранении в целях сбыта, в виде промысла, продуктов питания, монополизированных республикой, подвергались наказанию на срок не менее десяти лет лишения свободы и конфискации всего имущества. Этим же декретом предусматриваюсь столь же строгое наказание за неразрешенные законом сбыт, скупку и хранение платины, серебра, золота и не допущенных к обращению процентных бумаг, паев, акций, облигаций и других денежных свидетельств.

С началом НЭПа были сняты ограничения на частную предпринимательскую деятельность.

В течение десяти лет (с 1921 по 1930 г.) существовали биржи, где допускались сделки по покупке иностранной валюты, векселей, чеков и иных платежных документов, государственных ценных бумаг, облигаций государственных и кооперативных предприятий.

В этот же период произошли значительные изменения в законодательстве: под угрозой уголовного наказания, как за подделку денег, запрещался выпуск любых денежных суррогатов (облигаций, бон и других денежных обязательств на предъявителя), устанавливался централизованный порядок изготовления ценных бумаг, выпускавшихся в то время промышленными предприятиями, обществами и товариществами.

УК РСФСР 1922 г. с изменениями от 1923 г. установил ответственность за подделку денежных знаков, государственных процентных и иных ценных бумаг и документов (ст. 479).

В 1926 г. согласно ч. 1 ст. 85 УК РСФСР лишением свободы на срок не менее трех лет наказывалась подделка металлической монеты, государственных билетов, денежных бон, банковских билетов государственного банка и государственных ценных бумаг, а согласно ч. 2 данной статьи подделка указанных выше предметов, совершенная по предварительному соглашению нескольких лиц или в виде промысла, влекла в отношении всех участников и пособников расстрел с понижением при смягчающих обстоятельствах до лишения свободы со строгой изоляцией на срок не менее пяти лет с конфискацией всего имущества.

В УК РСФСР 1926 г. содержался ряд уголовно-правовых запретов, касающихся облигаций государственного займа. Так, согласно ч. 1 ст. 59⁵ УК РСФСР подделка государственных ценных бумаг рассматривалась как особо опасное преступление против порядка управления и влекло в качестве наказания применение высшей меры — расстрела с конфискацией имущества. Подделка чеков также признавалась посягательством на порядок управления и наказывалась лишением свободы на срок от двух лет (верхний предел не определялся) с конфискацией имущества.

Государство в это время было единственным субъектом, имеющим право выпускать облигации и ценные бумаги. Нарушение этого порядка влекло наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет (ч. 1 ст. 128² УК РСФСР). Руководители типографий и граверных мастерских за изготовление на их предприятиях облигаций и других ценных бумаг также привлекались к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 128² УК РСФСР. Заведующие и кассиры магазинов и других розничных предприятий торговли за прием ценных бумаг в оплату наказывались по ч. 3 ст. 128³ УК РСФСР лишением свободы сроком до трех лет.

Таким образом, законодатель считал, что самым тяжким деянием на рынке ценных бумаг является их незаконный выпуск. Весьма показателен гот факт, что деяния, предусмотренные ст. 128² УК РСФСР, появились в Кодексе не в момент его принятия в 1926 г., а в соответствии с постановлением ВЦИК и СНК РСФСР от 20 июня 1935 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс». К этому времени даже малейшие элементы рыночной экономики, присущие периоду НЭПа, были полностью ликвидированы. В связи с этим потребовалось законодательное закрепление исключительной роли государства в сфере регулирования и обращения ценных бумаг⁵Дашкова Г.Г. Уголовно-правовое обеспечение рынка ценных бумаг: Дис.... канд. юрид. наук. М., 2006. С. 29-30..

Важным этапом в развитии уголовного законодательства об ответственности за подделку денежных знаков, государственных ценных бумаг было принятие ЦИК СССР в 1927 г. общесоюзного Положения о преступлениях государственных, контрреволюционных и особо для Союза ССР опасных преступлениях против порядка управления (далее Положение), в ст. 22 которого предусматривалось наказание в виде расстрела с конфискацией имущества за подделку или сбыт в виде промысла поддельной металлической монеты, государственных казначейских билетов, билетов Государственного банка Союза ССР, государственных ценных бумаг, а равно за подделку или сбыт в виде промысла поддельной иностранной валюты⁶Ясинов О.Ю. Уголовная ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или пенных бумаг (фальшивомонетничество): Дис.... канд. юрид. наук. М.. 2006. С. 30..

Однако уже в 1929 г. постановлением ЦИК и СНК СССР от 18 ноября 1929 г. «Об изменении ст. 22 Положения о преступлениях государственных, контрреволюционных и особо для Союза ССР опасных преступлениях против порядка управления» ст. 22 Положения была дополнена нормой, согласно которой уголовно наказуемым деянием, влекущим за собой лишение свободы со строгой изоляцией не менее двух лет с конфискацией всего или части имущества, признавалась подделка чеков, документов на денежные вклады и вклады ценных бумаг, а равно и свидетельств по денежным аккредитивам.

Впоследствии и до начала 90-х годов XX столетия развивалась лишь ответственность за преступления, связанные с ценными бумагами, при практическом отсутствии рынка ценных бумаг, который существовал лишь номинально в виде государственных займов, дорожных чеков и т.п.

Регламентация уголовной ответственности, касающейся ценных бумаг, не претерпела кардинальных изменений и в связи с принятием 25 декабря 1958 г. Закона СССР «Об уголовной ответственности за государственные преступления».

В Уголовном кодексе РСФСР 1960 г. наряду с широко трактуемыми статьей о мошенничестве (ст. 147) и статьей о причинении ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 148.3) существовала норма, предусматривающая уголовную ответственность лишь за подделку государственных ценных бумаг (ст. 87).

Нормы, регулирующие ответственность за изготовление в целях сбыта, а также сбыт поддельных государственных казначейских билетов, билетов Государственного банка СССР, металлической монеты, государственных ценных бумаг или иностранной валюты были обозначены в ст. 24 нового закона. Данная формулировка появилась и в ст. 87 УК РСФСР 1960 г., который отнес подделку государственных ценных бумаг к категории особо тяжких преступлений. Подделка частных ценных бумаг считалась нарушением имущественных интересов предприятий или физических лиц и рассматривалась как мошенничество.

Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» от 1 июня 1994 г. добавил в качестве квалифицирующего признака в ст. 87 УК РСФСР — совершение указанного преступления организованной группой.

Рынок ценных бумаг начал возрождаться после выхода постановления Совета Министров СССР № 1195 от 15 октября 1988 г. «О выпуске предприятиями и организациями ценных бумаг», в котором были определены процедуры, связанные с изготовлением, реализацией и приобретением акций работникам предприятий. В это время в пашей стране впервые за последние 70 лет появились фондовые биржи. Формирование рынка ценных бумаг в России в значительной степени связано с темпами приватизации в стране и созданием класса собственников. Основным документом, определяющим практические вопросы приватизации в то время, являлась Государственная программа приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации (утв. указом Президента РФ от 24 декабря 1993 г. № 2284).

Особенность рынка ценных бумаг в данный период заключалась в массовом выпуске нового вида фондовых инструментов — государственных приватизационных чеков, которые были вложены в акции акционируемых государственных предприятий, собственниками которых должно было стать население.

В самом начале проведения приватизации в стране не было устойчивой нормативной базы для проведения сделок с ценными бумагами, поэтому стало возможным возникновение финансовых пирамид, а затем и крах таких финансовых компаний как «МММ», «Русский Дом Селенга» и других, в результате которых были обмануты миллионы вкладчиков и подорвано доверие к фондовому рынку со стороны населения.

В период 1990-х годов наблюдается существенный рост организованной преступности, в том числе и в сфере подделки денег и ценных бумаг.

Одним из видов преступлений на рынке ценных бумаг в этот период являются мошеннические рыночные манипуляции, схема которых заключается в извлечении прибыли за счет продажи ценных бумаг, спрос на которые был искусственно сформирован. Манипулятор, называясь осведомленным лицом и распространяя ложную информацию об эмитенте, создает повышенный спрос на определенные ценные бумаги, способствует повышению их цены. Затем осуществляет их продажу по завышенным ценам. После таких манипуляций цена на рынке возвращается к своему исходному уровню, а рядовые инвесторы оказываются в убытке. Данная схема могла применяться и в обратном варианте в целях понижения котировок акций того или иного эмитента.

Отсутствие надлежащей правовой базы и элементарная экономическая и юридическая неграмотность населения благоприятствовали действию на рынке ценных бумаг различного рода аферистов и криминальных элементов. К указанным факторам необходимо также добавить:

громоздкую и технически устаревшую централизованную систему расчетов:
незаинтересованность персонала расчетно-кассовых центров в результатах своего труда, низкий уровень оплаты труда (в 2-3 раза ниже, чем на аналогичных должностях в коммерческих банках);
недостаточную для рыночной банковской инфраструктуры квалификацию персонала Центрального банка России;
запутанную нормативную базу;
нехватку помещений.

Все это привело к тому, что сфера расчетов оказалась незащищенной перед давлением организованных преступных групп. На этом фоне Центральный банк России скопировал один к одному принятую за рубежом и приспособленную к рыночной экономике двухуровневую банковскую систему. Коммерческие банки были выведены из так называемых межфилиальных оборотов и переведены на работы по корреспондентским счетам. Из Германии «вывезли» идею создания расчетно-кассовых центров, которые в наших условиях стали буквально разрушать кредитно-финансовую систему страны. Раньше платежные документы пересылались по цепочке: плательщик — банк плательщика — банк получателя — получатель. После перенятия зарубежного опыта цепочка удлинилась: плательщик — банк плательщика — расчетно-кассовый центр банка получателя — банк получателя — получатель. Начались постоянные сбои и беспрецедентные задержки в расчетах, масштабные мошеннические операции⁷Основы борьбы с организованной преступностью: Монография / Под ред. В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. М.: ИНФРА-М, 1996. С. 217..

Особое распространение получили крупные мошенничества на рынке частных инвестиций. Мошенничество получило широкое распространение в связи с деятельностью различных компаний, занимающихся сбором денежных средств населения под заманчивые проценты, а также всевозможные фонды, аккумулирующие денежные средства граждан дня получения ими дивидендов. Многие подобные компании собирали деньги под строительство жилья; коттеджей; приобретения автомашин; устройства на работу за рубеж и др. Как показало время, многие из этих компаний, занимаясь сбором средств, не выполнили своих обязательств перед населением и исчезли. По данным Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ), около одной тысячи финансовых компаний, работавших без лицензий, собрали с населения около 50 трлн. руб., обманув 40 млн. чел.

Долгое время российский рынок ценных бумаг оставался незащищенным от подобного рода преступных посягательств в силу ряда причин: несовершенства российского законодательства: отсутствия у российских правоохранительных органов опыта и методик борьбы с такими преступлениями; отсутствия системы информирования общественности о совершенных преступлениях.

Все это в определенной степени повлияло на изменение уголовного законодательства в целях создания более эффективных условий для борьбы с рассматриваемыми преступлениями. С принятием Уголовного кодекса РФ 1996 г. начинается современный этап развития российского уголовного законодательства, обеспечивающего охрану рынка ценных бумаг. С вступления в силу и до настоящего времени Уголовный кодекс Российской Федерации претерпел ряд существенных изменений, которые коснулись статей, регулирующих ответственность за совершение экономических преступлений на рынке ценных бумаг. Так, в ст. 186 УК РФ был отменен такой квалифицирующий признак, как совершение преступления в виде промысла. Законодатель добавил новый квалифицирующий признак — совершение изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг в крупном размере и добавил в предмет охраны от данного вида посягательств негосударственные ценные бумаги в валюте Российской Федерации и иностранных государств. Изменения, внесенные ФЗ № 162 от 8 декабря 2003 г., упразднили в ч. 2 ст. 186 УК РФ квалифицирующий признак — совершение преступления лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Поскольку наказание в виде конфискации было отменено (конфискация в УК РФ возвращена как мера уголовно-правового характера, а не как уголовное наказание), дополнительным наказанием к основному, в виде лишения свободы, назначается штраф.

В настоящее время Федеральным законом от 28 апреля 2009 г. № 66-ФЗ «О внесении изменений в ст. 186 Уголовного кодекса Российской Федерации» установлена уголовная ответственность за хранение и перевозку в целях сбыта поддельных денег или ценных бумаг⁸Ранее статья 186 Уголовного кодекса РФ предусматривала ответственность только за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.. Деяние, совершенное организованной группой, наказывается лишением свободы на срок до 15 лет со штрафом в размере до 1 млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.

Статья 159 УК РФ — мошенничество — практически полностью подверглась переработке, в ней появилась часть 4 в связи с выделением мошенничества, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере в отдельную часть 3. Появилась ответственность за причинение особо крупного ущерба, уменьшено лишение свободы с трех до двух лет за неквалифицированное мошенничество, исчез п. «б» — неоднократность из части 2, убран п. «в» из части 3 — лицом, ранее два или более раза судимым за хищение либо вымогательство. Изменения коснулись и ряда других статей. В данный момент круг основных преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг, обозначен в Уголовном кодексе Российской Федерации в разделе 8 «Преступления в сфере экономики».

На наш взгляд, рассмотрение развития ответственности за преступления на рынке ценных бумаг было бы неполным без обращения к изучению опыта, накопленного в зарубежных странах. Поэтому, прежде чем закончить рассмотрение данного параграфа и сделать необходимые выводы, было бы логичнее для всестороннего рассмотрения данного вопроса провести краткий анализ зарубежного законодательства.

Сравнительно-правовой анализ уголовного законодательства зарубежных стран (США, Англии, Швейцарии, Франции и др.) показывает, что в ряде стран уголовная ответственность за преступления на рынке ценных бумаг сосредоточена, как правило, в нормах, предусматривающих ответственность за мошенничество, обманные приемы коммерческой деятельности и злоупотребление доверием. Кроме того, учитывая тот факт, что в некоторых странах уголовное законодательство не кодифицировано, соответствующие уголовно-правовые нормы можно найти в других законодательных актах, например в экономическом законодательстве. Особенностью уголовного законодательства в некоторых странах является и то, что субъектами уголовной ответственности там являются не только физические, но и юридические лица, чаще всего корпорации.

Представляет интерес корпоративная уголовная ответственность в США. В соответствии с Примерным Уголовным кодексом США корпорации несут ответственность за различные правонарушения с очень широким диапазоном. В США среди мошеннических посягательств наибольшее распространение получили мошеннические операции с кредитными карточками, банковскими счетами, в системе здравоохранения, страхования, махинации с оплаченным авансом, махинации с незаконной передачей земли. Американское законодательство термин «мошенничество» определяет как преднамеренное искажение правды, с тем чтобы, используя ложную версию или обман или злоупотребляя доверием, завладеть ценным имуществом физического лица или организации. Ответственность за такие противоправные действия в США предусмотрена рядом уголовно-правовых норм⁹Дагаева Т.М. Уголовная ответственность за преступления, связанные с нарушением правил осуществления предпринимательской деятельности: Дис.... канд. юрид. наук. М., 2003. С. 31-32..

Федеральное законодательство США о ценных бумагах представляет собой шесть основных законодательных актов, принятых между 1933 и 1940 гг. и систематически дополнявшихся в последующие годы. Это закон о ценных бумагах (1933); Закон о ценных бумагах и биржах (1934); Закон о холдинговых компаниях по коммунальному обслуживанию (1935); Закон о контрактах между держателями акций и компаниями-эмитентами (1939); Закон об инвестиционных компаниях (1940); Закон о предоставлении консультаций по инвестированию (1940). В 1970 г. к ним прибавили еще ряд законов, в том числе Закон о защите интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Английская судебная статистика выделяет 28 категорий мошенничеств в сфере коммерции. Наиболее распространенные из них включают в себя правонарушения, совершаемые под вывеской различных коммерческих организаций («фирменные мошенничества»). Эти организации становятся либо жертвами мошенничества, либо орудиями совершения мошеннических действий в отношении клиентов в результате выпуска необеспеченных ценных бумаг, сокрытия от акционеров информации о доходах и т.д. В условиях инфляции возрастает число мошенничеств с капиталовложениями, сущность которых состоит в выманивании денег у вкладчиков на всякого рода сомнительные предприятия, якобы позволяющие участникам избежать негативных последствий инфляционных процессов¹⁰Современное зарубежное уголовное право / Под ред. А.А. Пионтковского. М., 1961. С. 330..

Уголовный кодекс Швейцарии содержит статью «Склонение к спекуляции», которая говорит о злоупотреблении неопытностью какого-либо лица в биржевых делах или его легкомыслием в целях вовлечения в спекуляцию ценными бумагами или товарами и получения от этого имущественной выгоды. Статья 152 данного Кодекса говорит об уголовной ответственности за дачу «ложных сведений о торговых или кооперативных товарах»: «Кто в качестве учредителя, участника, управляющего, директора или уполномоченного торгового или кооперативного товарищества или в качестве члена правления... даст или распорядится дать неверные сведения важного значения в публичных сообщениях, докладах, предложениях, предназначенных для общего собрания, будет наказан тюрьмой или штрафом».

В отдельной главе УК Франции (ст. 443-1—443-8) установлена ответственность за фальшивомонетничество, предметом которого выступают ценные бумаги. Данная глава рассматривает преступления и наказания за подделку ценных бумаг, других доверительных ассигнаций, выпущенных государственной властью. В соответствии с данной нормой в качестве предмета преступления выступают: ценные бумаги, выпушенные государственной казной с ее печатью или с ее гербовой маркой; ценные бумаги, выпущенные иностранными государствами с их печатью или гербовой маркой.

УК Германии в ст. 151 некоторые ценные бумаги приравнивает к деньгам, к которым относятся: мелкие ценные бумаги на предъявителя, а также такие ордерные долговые обязательства, которые являются частями общей эмиссии, когда в долговом обязательстве предусмотрена определенная денежная сумма; акции; акции инвестиционных компаний; свидетельства о процентах, долях прибыли или обновлении, прилагаемые к ценным бумагам, а также сертификаты о получении таких ценных бумаг; дорожные (туристические чеки), на формуляры которых уже внесена определенная денежная сумма.

Подводя итог сказанному выше, основываясь при этом на проведенном ретроспективном анализе ответственности за преступления на рынке ценных бумаг, представляется возможным, сделать следующие умозаключения и выводы.

1. Дореволюционное российское уголовное законодательство довольно детально регламентировало уголовную ответственность за совершение преступлений на рынке ценных бумаг.

2. Основными видами злоупотреблений на рынке ценных бумаг в то время были подделка сертификатов ценных бумаг, их выпуск и размещение на рынке без инвестиционных целей, искусственное завышение курса акций, а также завладение акциями предприятия различными способами без надлежащей реализации инвестиционного проекта.

3. В период 90-х годов прошлого столетия наблюдается существенный рост деятельности организованных преступных групп, в том числе и на рынке ценных бумаг. Отсутствие надлежащей правовой базы и элементарная экономическая и юридическая неграмотность населения благоприятствовав действию на рынке ценных бумаг различного рода аферистов и криминальных элементов.

4. Изучение истории развития уголовного законодательства об ответственности за преступления на рынке ценных бумаг позволяет сделать выводы о качественном изменении последнего, приведении его в соответствие с реальной действительностью, экономическим развитием страны и мировым опытом.

5. Высокоразвитые государства с рыночной экономикой в своем законодательстве имеют нормы, предусматривающие ответственность за подобные деяния.