Основные понятия и методы перестрахования
Возможности страховых компаний по приему рисков на страхование объективно ограничены. Основные причины этих ограничений связаны с финансовым состоянием страховщиков, их возможностями по оценке рисков, принимаемых на страхование, и прогнозированию последствии их наступления. Довольно часто возникают ситуации, когда страховщику предлагается на страхование риск, многократно превышающий его финансовые возможности, либо риск, с которым страховщику ранее не приходилось работать. Такие ситуации особенно характерны для российского страхового рынка, где страховщики еще не достигли финансовой мощи, сопоставимой с их зарубежными коллегами, и не имеют многолетнего опыта работы с самыми разнообразными рисками.
В то же время страховщик часто не может отказаться от предлагаемого на страхование риска, так как в этом случае он может потерять свои рыночные позиции. Исторически первым способом разрешения этой проблемы явилось сострахование, в рамках которого кооперируются страховые резервы нескольких страховщиков для защиты от особо крупных по своим последствиям рисков. Сострахование достаточно широко распространено на страховом рынке, в частности на английском, а внутри него — в ассоциации Ллойда. Страхование очень дорогостоящих морских судов и других объектов в Ллойде почти всегда рассредоточивается между его многочисленными синдикатами.
Согласно ст. 12 Закона об организации страхового дела сострахование это страхование одного и того же объекта несколькими страховщиками по одному договору страхования. Сострахование принципиально отличается от двойного страхования, так как условия договоров и методы распределения ответственности известны и согласованы всеми состраховщиками. Уровень кооперации страховщиков в рамках сострахования может быть различным. Он может колебаться от полной автономности каждого состраховщика в рамках его доли ответственности до тесной координации деятельности и назначения состраховщика-лидера, чьим решениям следуют остальные состраховщики. Существуют различные варианты разделения ответственности между состраховщиками — от индивидуальной ответственности каждого по своей доле до солидарной ответственности всех состраховщиков. Для организации сострахования страховщики часто объединяются в пулы, которые будут рассмотрены ниже.
Сострахование позволяет страховщикам принимать на страхование риски, значительно превышающие их индивидуальные финансовые возможности, а также способствует выравниванию рисков по размеру страховой суммы и тем самым усилению финансовой устойчивости страховой компании и сбалансированности страхового портфеля.
В то же время при осуществлении сострахования имеются существенные проблемы и трудности. С точки зрения страхователя это значительные административные издержки, так как юридически он вступает во взаимоотношения с каждым из состраховщиков в отдельности. Страхователю приходится заключать и реализовывать сразу несколько договоров страхования, а при наступлении страхового случая — решать вопрос о страховой выплате с каждым из состраховщиков в отдельности. С точки зрения страховщиков осуществление сострахования осложняется наличием конкурентной борьбы, в рамках которой неизбежное при состраховании раскрытие информации об условиях и методах работы со страхователем не всегда оказывается приемлемым.
К середине XIX в. страховая практика, стремясь разрешить указанные выше проблемы реализации сострахования, показала, что с точки зрения экономики и сервиса эффективным способом кооперировании усилий как для самих страховщиков, так и для страхователей является перестрахование. Первое перестраховочное общество было образовано в Кёльне в 1846 г., несколько позже такое общество поя вилось в Мюнхене. «Русское перестраховочное общество» возникло в 1895 г. и занималось первоначально перестрахованием огневых рисков. Сбор премии составлял 11.4 мил руб., выплаты достигали 8 млн. руб. в год. Создание этого и позднее других обществ преследовало, прежде всего, цель препятствовать оттоку перестраховочных премии за границу. Некоторые страны учреждают государственные перестраховочные компании, в которых в обязательном порядке должны перестраховываться риски национальных страховщиков. Такой опыт имелся в Чили и Уругвае в 1920-х годах, во Франции, Пакистане, Египте, Индии после Второй мировой войны. Крупнейшими участниками перестраховочного рынка являются корпорации Ллойда, «Мюнхен Ре», «Свисс Ре».
Гражданское законодательство РФ (ст. 967 ГК РФ) рассматривает перестрахование как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, который может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. При этом ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
Таким образом, перестрахование можно рассматривать как разновидность страхования или, другими словами, как страхование страховщиков. С этой точки зрения перестрахованию присуши все сущностные признаки страхования как экономической категории. Но необходимо учитывать, что перестрахование является специфической разновидностью страхования. Эта специфика связана с тем, что сторонами договора перестрахования являются не страхователь и страховщик, а профессиональные страховщики. Отсюда повышенная роль обычаев делового оборота в регулировании перестраховочных отношений. Кроме того, при перестраховании не происходит создания новых страховых резервов, а между перестрахователем и перестраховщиком перераспределяются уже созданные первым резервы.
В перестраховании цессией называют вторичное размещение риска или процесс передачи риска (части или всего) от первого страховщика, называемого цедентом, ко второму страховщику, называемому перестраховщиком, или цессионером. Перестраховщик может быть как профессиональным (т.е. занимающимся исключительно перестрахованием), так и выполнить одновременно функции прямого страховщика. Очень часто перестраховочная защита организуется при участии перестраховочного брокера.
Перестрахование имеет важную юридическую особенность. Ответственность по страховому риску перед страхователем несет полностью первый страховщик, несмотря на то что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже может не знать об этом. Отношения по перестрахованию это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных или оригинальных рисков. В то же время страхователь, заключая договор страхования крупного риска, вправе потребовать у страховщика информацию о системе его перестраховочной защиты.
Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией. При последующей передаче риска второй страховщик называется ретро- цедентом, а принимающий у него риск — ретроцессионером.
Собственное удержание страховщик может учитывать по отдельному договору перестрахования (полису), по отдельному риску (страховой сумме) или по ряду рисков. Все доли рисков (страховых сумм) сверх собственного удержания (эксцедент) он передает в перестрахование. Размер собственного удержания определяется страховщиком исходя из его финансовых возможностей и нормативов органа государственного страхового надзора.
Согласно ст. 13 Закона об организации страхового дела перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.
Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.
Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.
С точки зрения экономической сущности перестрахование представляет собой средство выравнивания рисков в портфеле страховщика и амортизации возможных колебаний убытков. Перестрахование можно сравнить с амортизатором в автомобиле, который не делает дорогу более гладкой, но позволяет пассажирам чувствовать себя на ней достаточно комфортно.