Несостоятельность (банкротство) страховых организаций

В изучении финансовых основ деятельности страховых организации немаловажное значение имеет рассмотрение вопросов их несостоятельности (банкротства), в частности оснований для признания страховой организации несостоятельной (банкротом), порядка и условий осуществления мер по предупреждению ее несостоятельности (банкротства), проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иных проблем, возникающих при неспособности страховых компаний удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

Общим признаком банкротства любого юридического лица считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N5 127-ФЗ (в редакции от 22 апреля 2010 г. № 65-ФЗ) «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) определяются особенности несостоятельности (банкротства) финансовых организаций, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 180 указанного Федерального закона относятся страховые организации.

К мерам по предупреждению банкротства страховых организация относятся:

оказание финансовой помощи страховой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
изменение структуры активов и структуры пассивов страховой организации;
увеличение размера уставного капитала страховой организации и величины ее средств (капитала);
реорганизация страховой организации;
иные не запрещенные законодательством Российской Федерации меры.

Основаниями для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации являются:

неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. При этом под таким отказом понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение требовании кредиторов по денежным обязательствам в течение десяти рабочих дней со дня возникновения обязанности удовлетворения таких требований, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;
неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;
недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил;
неоднократное нарушение в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого нарушения нормативного соотношения собственных средств страховой организации и принятых обязательств, установленного Минфином России;
неоднократное нарушение в течение двенадцати месяцев с даты выявления первою нарушения установленных Минфином России требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств страховой организации;
отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности;
приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности;
ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.

В случае возникновения вышеуказанных оснований страховая организация в течение пятнадцати дней с даты их возникновения обязана направить в орган страхового надзора уведомление об этом с приложением плана восстановления ее платежеспособности, если при этом отсутствуют признаки банкротства страховой организации.

В течение тридцати рабочих дней с даты получения плана восстановления платежеспособности страховой организации по результатам его анализа орган страхового надзора принимает решение о назначении временной администрации страховщика или о нецелесообразности такого назначения.

По результатам анализа плана восстановления платежеспособности страховой организации орган страхового надзора в случаях, установленных Минфином России, принимает решение о проведении выездной проверки деятельности страховой организации, которая проводится в порядке, установленном данным федеральным органом исполнительной власти.

В случае выявления признаков банкротства страховой организации по результатам анализа плана восстановления ее платежеспособности или по итогам выездной проверки ее деятельности (в случае ее проведения) орган страхового надзора подает заявление о признании страховой организации банкротом.

Частью 4 ст. 184.1 Федерального закона о несостоятельности (банкротстве) предусмотрено, что в случае, если страховая организация осуществляет вид страхования, связанный с деятельностью профессионального объединения страховщиков или иной организации, на которые в соответствии с федеральным законом возложена обязанность осуществления компенсационных выплат по данному виду страхования, в том числе вследствие проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве страховой организации, или отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, руководитель страховой организации также обязан направить уведомление в такое профессиональное объединение в течение семи рабочих дней с даты возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации.

При применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве страховой организации, профессиональные объединения имеют права и несут обязанности, предусмотренные для финансовых организаций.

Орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организации, если им выявлены основания для применения мер по предупреждению банкротства при отсутствии уведомления страховой организацией органа страхового надзора о наличии соответствующих обстоятельств, принято решение о назначении временной администрации страховой организации для реализации плана восстановления ее платежеспособности или контроля за его реализацией, либо страховая организации не исполняет или ненадлежащим образом исполняет план восстановления ее платежеспособности.

Решение о назначении временной администрации страховой организации должно быть мотивированным.

Назначение временной администрации страховой организации является обязательным в случаях отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности и приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятельности по следующим основаниям:

осуществление страховой организацией деятельности, запрещенной законодательством Российской Федерации, и деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности;
несоблюдение страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность, в части формирования и размещения средств страховых резервов, размещения собственных средств, средств фондов, гарантирующих осуществление страховых выплат;
несоблюдение страховой организацией требований к обеспечению нормативного соотношения собственных средств страховой организации и принятых обязательств, иных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации;
недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Решение органа страхового надзора о назначении временной администрации страховой организации, в том числе решение об ограничении или о приостановлении полномочий ее исполнительных органов, может быть обжаловано страховой компанией в суд общей юрисдикции или арбитражный суд. Обжалование решения органа страхового надзора о назначении временной администрации страховой организации не приостанавливает деятельность временной администрации страховщика.

Под временной администрацией страховой организации понимается специальный временный орган управлении такой организации, назначенный органом страхового надзора.

Временная администрация вправе:

давать обязательные для исполнения распоряжения работникам страховой компании в целях осуществления задач, возложенных на временную администрацию;
обращаться в суд от имени страховой организации с заявлением о признании сделок, совершенных ею или за ее счет, недействительными, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации;
принимать участие в общих собраниях учредителей (участников) страховой организации и заседаниях иных органов управления без права голоса, знакомиться с протоколами и другими материалами общего собрания ее учредителей (участников) и заседаний иных органов управлении страховщика, получать информацию о его деятельности, знакомиться с любыми его документами, в том числе получать от органов управления, работников, третьих лиц информацию и документы, касающиеся деятельности страховой организации.

Временная администрация обязана:

применять меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) страховой организации в случае приостановления полномочий ее органов управления;
контролировать выполнение страховой организацией плана восстановления ее платежеспособности в случае ограничения полномочии ее органов управления;
обеспечивать сохранность имущества страховой организации;
обращаться в арбитражный суд от имени страховой организации с заявлением о признании ее банкротом;
обращаться в орган страхового надзора с ходатайством об отзыве, аннулировании или о приостановлении действия лицензии страховой организации при наличии оснований для отзыва, аннулирования или приостановления действия такой лицензии;
исполнять иные предусмотренные законодательством Российской Федерации обязанности.

Действия временной администрации могут быть обжалованы страховой организацией в орган страхового надзора или арбитражный суд.

При назначении временной администрации страховой организации в связи с отзывом лицензии на осуществление страховой деятельности или приостановлением ее действия полномочия исполнительных органов страховой организации приостанавливаются по решению органа страхового надзора.

Решение органа страхового надзора о назначении временной администрации страховой организации принимается на основании результатов проверки деятельности страховой организации, проведенной органом страхового надзора не более чем за шесть месяцев до даты принятия решения о назначении временной администрации страховой организации, за исключением случаев, если назначение временной администрации страховой организации является обязательным.

Решение органа страхового надзора о назначении временной администрации страховой организации может быть принято до завершения проверки деятельности страховой организации, если в ходе этой проверки выявлены основания для обязательного назначения временной администрации страховой организации.

Нормативным правовым актом Минфина России могут быть предусмотрены иные основания, по которым в холе проверки деятельности страховой организации орган страхового надзора вправе назначить временную администрацию страховой организации до завершения такой проверки или по ее завершении.

Порядок принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации утверждается Минфином России.

Страховая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства:

сумма требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам к страховой организации в совокупности составляет не менее чем 100 тыс. рублей и эти требования не исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;
не исполненное в течение 14 дней с даты вступления в законную силу решение суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании со страховой организации денежных средств не зависимо от размера суммы требований кредиторов;
стоимость имущества (активов) страховой организации недостаточна для исполнения ее денежных обязательств перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;
платежеспособность страховой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.

При определении признаков банкротства страховой организации в отношении обязанности страховой организации, связанной с осуществлением страховой выплаты, принимается во внимание установленная федеральным законом или договором страхования либо вступившим в законную силу судебным актом обязанность по осуществлению страховой выплаты, а также выплаты части страховой премии в связи с досрочным прекращением договори страхования.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов страховой организации на осуществление страховой деятельности временная администрация страховой организации изымает бланки строгой отчетности по всем видам деятельности у страховой организации, страховых агентов страховой организации и иных лиц, которым были переданы указанные бланки, и передает их на хранение в профессиональное объединение или иную имеющую возможность обеспечения их сохранности организацию.

В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства страхователи в одностороннем порядке вправе отказаться от договора страхования в течение месяца с даты получения уведомления конкурсного управляющего о признании страховой организации банкротом.

При прекращении договора страхования по вышеуказанным основаниям страхователь имеет право на часть уплаченной страховой организации страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал (неистекший срок действия договора страхования), или выплату выкупной суммы.

Профессиональное объединение в целях участия в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, признается имеющим право требования к должнику — страховой организации в пределах сумм вступительных взносов, членских взносов, целевых взносов и иных платежей, уплачиваемых профессиональному объединению его членами в соответствии с правилами профессионального объединения, а также произведенных компенсационных выплат и иных расходов, связанных с компенсационными выплатами, в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

Продажа имущественного комплекса страховой организации может быть осуществлена в ходе конкурсного производства по правилам, предусмотренным ст. 139 Федерального закона о несостоятельности (банкротстве), с учетом требований законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность.

Имущественный комплекс страховой организации включает в себя все виды имущества страховой организации, в том числе страховой портфель должника страховой организации. В целях данной статьи к страховому портфелю страховой организации относятся договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом, а также активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

Покупателем имущественного комплекса страховой организации может выступать только страховая организация, имеющая лицензию органа страхового надзора на осуществление соответствующего вида страхования и обладающая активами, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.

При применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, может быть осуществлена продажа страхового портфеля страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования иной страховой организации по согласованию с органом страхового надзора в порядке, установленном Минфином России.

При применении мер по предупреждению банкротства страховой организации, а также в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, страховой портфель страховой организации по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования, в том числе по видам страхования, по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат вследствие применения к страховщику процедуры, применяемой в деле о банкротстве, или отзыва у страховщика лицензии на осуществление страховой деятельности, может быть передан страховой организацией (в случае приостановления полномочий органов управления страховой организации — временной администрацией страховой организации) или конкурсным управляющим другой страховой организации либо страховым организациям по согласованию с органом страхового надзора.

В страховой портфель страховой организации при его передаче включаются:

обязательства по договорам страхования (по отдельному виду страхования или нескольким видам страхования), не исполненные на дату принятия решения о передаче страхового портфеля страховой организации (страховые резервы) в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность;
активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, сформированных страховщиком в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность.

В случае недостаточности или отсутствия активов страховой организации для исполнения управляющей страховой организацией обязательств по договорам страхования, относящимся к видам страхования. по которым предусмотрено осуществление компенсационных выплат, недостающая часть активов может быть компенсирована профессиональным объединением из средств, предназначенных для финансирования компенсационных выплат.

Страхователи и выгодоприобретатели подлежат уведомлению страховой организацией (в случае приостановления полномочий органов управления страховой организации — временной администрацией страховой организации) или конкурсным управляющим о предстоящей передаче страхового портфеля страховой организации управляющей страховой организации путем опубликования уведомления о передаче страхового портфеля страховой организации в порядке, установленном ст. 28 Федерального закона о несостоятельности (банкротстве). Указанное уведомление подлежит опубликованию не менее чем за месяц до предполагаемой даты передачи страхового портфеля страховой организации.

Уведомление о передаче страхового портфеля страховой организации должно содержать:

наименование страховой организации, передающей страховой портфель, ее адрес и идентифицирующие страховую организацию сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика);
основания передачи страхового портфеля;
сведения об ограничении или о приостановлении полномочии исполнительных органов страховой организации, передающей страховой портфель;
наименование управляющей страховой организации, ее адрес и идентифицирующие управляющую страховую организацию сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика).

Остаток средств страховых резервов, переданных управляющей страховой организации и не использованных данной управляющей страховой организацией для исполнения обязательств по переданным договорам страхования, возвращается управляющей страховой организацией в конкурсную массу.

В составе требований кредиторов первой очереди удовлетворяются требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определенного возраста или срока.

Требования кредиторов третьей очереди подлежат удовлетворению в следующем порядке:

в первую очередь — требования страхователей, застрахованных лиц или выгодоприобретателей по договорам обязательного страхования, а также требования, связанные с возмещением сумм компенсационных выплат;
во вторую очередь — требования застрахованных лиц или выгодоприобретателей, страхователей по договорам страхования жизни и иным видам личного страхования;
в третью очередь — требования выгодоприобретателей и страхователей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью;
в четвертую очередь — требования страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и по договорам страхования имущества;
в пятую очередь требования иных кредиторов, в том числе требования, связанные с возмещением расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.