Формы международного сотрудничества таможенных органов

В юридической литературе обычно не приводится определение понятия «форма международного сотрудничества таможенных органов». Мы предлагаем свое определение этого понятия. Форма международного сотрудничества таможенных органов — это предусмотренный законом порядок производства действий таможенных органов по участию в разработке международных договоров, по непосредственному осуществлению международных договоров о взаимной правовой помощи по уголовным и иным делам, по заключению и осуществлению соглашений о правовой помощи и сотрудничестве между таможенными органами различных государств, по сотрудничеству таможенных органов через межгосударственные органы.

В данном определении установлен исчерпывающий перечень четырех форм международного сотрудничества таможенных органов:

участие в разработке международных договоров;
непосредственное осуществление международных договоров о взаимной правовой помощи по уголовным и иным делам;
заключение и осуществление соглашений о правовой помощи и сотрудничестве между таможенными органами различных государств;
сотрудничество таможенных органов через межгосударственные органы.

Правовую основу участия таможенных органов в разработке международных договоров помимо положений Таможенного кодекса РФ составляют положения, закрепленные Федеральным законом РФ «О международных договорах Российской Федерации» от 16 июня 1995 г. (в ред. от 13 ноября 2007 г.). Представляется важным значение термина «международный договор Российской Федерации», под которым понимается «международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (или государствами) либо с международной организацией в письменной форме и регулируемое международным правом независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования» (п. «а» ст. 2 указанного Закона).

Федеральная таможенная служба наделена правомочием представления рекомендаций о заключении международных договоров Российской Федерации в зависимости от характера затрагиваемых вопросов на рассмотрение Президента РФ или Правительства РФ. Президент РФ. Правительство РФ или по их поручению федеральный министр, руководитель иного федерального органа исполнительной власти обязаны в месячный срок дать письменный ответ на рекомендацию (ст. 8). Порядок представления предложений о заключении международных договоров Российской Федерацией урегулирован в ст. 9 Закона.

Хотя таможенные органы непосредственно не указаны как орган, наделенный правом представления соответствующих предложений, однако систематическое толкование этой статьи позволяет говорить о наличии у таможенных органов и такого правомочия. Предложение о заключении международного договора должно содержать проект договора или его основные положения, обоснование целесообразности его заключения, определение соответствия проекта договора законодательству Российской Федерации, а также оценку возможных финансово-экономических и иных последствий заключения договора.

Федеральная таможенная служба также вправе представлять рекомендации о прекращении или приостановлении действия международных договоров Российской Федерации в зависимости от того, в чьей компетенции находятся вопросы, регулируемые договором, на рассмотрение Президента РФ или Правительства РФ. Президент РФ, Правительство РФ или по их поручению федеральный министр, руководитель иного федерального органа исполнительной власти обязаны в месячный срок дать ответ на рекомендацию (ст. 35 Закона). Порядок представления предложений о прекращении или приостановлении действия международных договоров Российской Федерации предусмотрен в ст. 36 Закона.

Правовую основу осуществления международных договоров о взаимной правовой помощи по уголовным и иным делам также составляют международные договоры Российской Федерации. Это, как правило, договоры и конвенции, перечень которых чрезвычайно обширен. В учебных целях международные договоры инкорпорируются в сборники. В составлении некоторых из них принимал участие и один из авторов данного учебника — В.Н. Галузо совместно с доктором юридических наук, профессором Р.Х. Якуповым.

При осуществлении внешнеэкономической деятельности на Российскую Федерацию возложено выполнение обязательств, вытекающих из Международной конвенции о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров от 14 июня 1983 г., а также из Соглашения об обшей Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического сообщества от 20 сентября 2002 г.

Правовая основа оказания правовой помощи «на взаимной основе в судопроизводстве в отношении преступлений, наказание за которые на момент просьбы о помощи подпадает под юрисдикцию юридических органов, запрашиваемой Стороны» закреплена Европейской конвенцией о взаимной правовой помощи по уголовным делам от 20 апреля 1959 г., ратифицированной Федеральным законом РФ от 1 октября 1999 г. и вступившей в юридическую силу для Российской Федерации с 9 марта 2000 г.

Правовую основу сотрудничества в борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил составляет Международная конвенция о взаимной административной помощи в предотвращении, расследовании и наказании за правонарушения, принятая на сессии Совета таможенного сотрудничества в г. Найроби (Кения) 9 нюня 1977 г. Указанный международный договор вступил в юридическую силу с 21 мая 19S0 г. (для Российской Федерации — с 13 марта 1995 г.) и структурно состоит из 23 статей и 11 приложений.

Данная Конвенция принята пол эгидой Совета таможенного сотрудничества с учетом того, что нарушения таможенного законодательства наносят ущерб экономическим, социальным и налоговым интересам государств, законным интересам торговли, а борьба с таможенными правонарушениями может быть более эффективной при сотрудничестве таможенных органов.

Так, в соответствии со ст. 2 данной Конвенции Договаривающиеся Стороны, принявшие обязательства по одному или нескольким Приложениям к данной Конвенции, соглашаются, что их таможенные органы будут оказывать друг другу взаимное содействие в целях предотвращения, расследования и пресечения таможенных правонарушений.

Таможенный орган Договаривающейся Стороны может обратиться с просьбой о взаимном содействии в ходе любого лиц, ответственных за такую связь, и сообщают Генеральному Секретарю Совета их фамилии и адреса Генеральный Секретарь передаст эту информацию другим Договаривающимся Сторонам. Таможенный орган запрошенной Договаривающейся Стороны принимает с учетом законодательства, действующего на ее территории, все необходимые меры для выполнения запроса о содействии.

Таможенный орган запрошенной Договаривающейся Стороны даст ответ на просьбу об оказании содействия в возможно короткий срок. Запросы об оказании содействия обычно направляются в письменной форме и содержат необходимые сведения, а также сопровождаются такими документами, которые могут быть сочтены полезными. Письменные запросы составляются на языке, приемлемом для соответствующих Договаривающихся Сторон.

Все документы, сопровождающие такие запросы, в случае необходимости переводятся на взаимоприемлемый язык. Договаривающиеся Стороны в любых случаях принимают запросы об оказании содействия и приложенные к ним документы, составленные на английском или французском языках, или с приложением переводов на эти языки.

В тех случаях, когда запросы о содействии, в частности, ввиду срочности, не были оформлены в письменной форме, запрошенная Договаривающаяся Сторона вправе потребовать письменное подтверждение. Все расходы, возникающие в связи с привлечением экспертов и свидетелей, оплачиваются запрашивающей Договаривающейся Стороной. Договаривающиеся Стороны вправе отклонять требования о возмещении любых других расходов.

В Приложении X «Помощь в борьбе с контрабандой наркотических средств и психотропных веществ» содержатся положения, дополняющие Единую конвенции о наркотических средствах 1961 г. и Конвенции о психотропных веществах 1971 г.

Таможенные органы Договаривающихся Сторон по своей собственной инициативе и без задержки передают другим таможенным службам, которые могут быть прямо заинтересованы, любую имеющуюся информацию, касающуюся:

действий, которые являются или предполагается, что они являются контрабандой наркотиков или психотропных веществ, или которые возможно могут ей способствовать;
лиц, о которых известно, что они занимаются указанными выше действиями или в той мере, в какой информация, касающаяся таких лиц, может быть передана согласно национальному законодательству, лиц. подозреваемых в участии в таких действиях, а также автотранспортных средств, судов, самолетов и других средств транспорта, используемых или подозреваемых в использовании при таких действиях;
новых способов или методов контрабанды наркотических средств или психотропных веществ;
веществ, которые впервые разработаны или стали впервые использоваться как наркотические средства или психотропные вещества, и которые представляют собой предмет контрабанды.

По запросу таможенного органа Договаривающейся Стороны таможенный орган другой Договаривающейся Стороны в рамках своей компетенции и своих возможностей ведет специальное наблюдение на протяжении конкретного периода за

передвижениями, особенно за въездом и выездом конкретных лиц, на достаточных основаниях подозреваемых в профессиональном или обычном участии в контрабанде наркотических средств и психотропных веществ на территории запрашивающей Договаривающейся Стороны;
перемещениями наркотических средств и психотропных веществ, которые, по сообщению таможенного органа запрашивающей Договаривающейся Стороны, вызывают существенный незаконный оборот, направленный на территорию этой Договаривающейся Стороны или с ее территории;
конкретными местами, где накоплены запасы наркотических средств и психотропных веществ, что даст основание предполагать, что они должны быть использованы для незаконного импорта на территорию запрашивающей Договаривающейся Стороны;
конкретными автотранспортными средствами, судами, самолетами и другими средствами транспорта которые на достаточных основаниях подозреваются в использовании для контрабанды наркотических средств и психотропных веществ на территорию запрашивающей Договаривающейся Стороны, и передает доклад об этом наблюдении таможенному органу запрашивающей Договаривающейся Стороны.

По запросу таможенного органа Договаривающейся Стороны таможенный орган другой Договаривающейся Стороны при соблюдении законов и правил, действующих на территории последней, производит расследования, чтобы получить доказательства, касающиеся любой контрабанды наркотических средств и психотропных веществ, расследуемой на территории запрашивающей Договаривающейся Стороны, и берет показания у любых лиц. разыскиваемых в связи с этой контрабандой, или у свидетелей и экспертов, и передаст результаты расследования, а также любые документы или другие доказательства таможенному органу запрашивающей Договаривающейся Стороны.

Там, где недостаточно показаний, предоставляемых только в виде письменного показания, по запросу таможенного органа одной Договаривающейся Стороны таможенный орган другой Договаривающейся Стороны, в меру своих возможностей, выделяет своих сотрудников для дачи показаний в суде или трибунале на территории запрашивающей Договаривающейся Стороны в качестве свидетелей или экспертов по вопросу контрабанды наркотических средств или психотропных веществ.

В запросе о выступлении в суде, в частности, указывается, в связи с каким делом и в каком качестве предполагается заслушать данного сотрудника. Таможенный орган Договаривающейся Стороны, давая санкцию на выступление в суде, указывает пределы, которые должны соблюдаться ее сотрудниками при даче показаний.

По письменному запросу таможенного органа одной Договаривающейся Стороны таможенный орган другой Договаривающейся Стороны разрешает, где он считает уместным и в рамках своей компетенции и возможностей, сотрудникам запрашивающего таможенного органа присутствовать на территории запрашиваемой Договаривающейся Стороны в связи с расследованиями или официальным докладом о контрабанде наркотических средств и психотропных веществ, представляющими интерес для запрашивающей Договаривающейся Стороны.

Там, где обе Договаривающиеся Стороны считают уместным, и в рамках законов и правил, действующих на их территориях, сотрудники таможенного органа одной Договаривающейся Стороны участвуют по запросу другой Договаривающейся Стороны в расследованиях. проводимых на территории этой другой Договаривающейся Стороны.

Таможенные органы Договаривающихся Сторон перелают Генеральному Секретарю Совета информацию, в той степени, в какой эта информация представляет международный интерес.

Генеральный Секретарь Совета создаст и постоянно обновляет центральную справочную картотеку информации, передаваемой ему Договаривающимися Сторонами, и использует информацию из этой картотеки для подготовки кратких обзоров и исследований о новых и повторяющихся тенденциях в контрабанде наркотических средств и психотропных веществ. Он периодически обновляет картотеку, чтобы ликвидировать информацию, которая, с его точки зрения. перестала представлять практическую ценность или устарела.

Таможенные органы Договаривающихся Сторон предоставляют по просьбе Генерального Секретаря Совета и в соответствии с другими положениями Конвенции и Приложения. Генеральному Секретарю такую дополнительную информацию, которая может потребоваться для составления кратких обзоров и исследований.

Генеральный Секретарь Совета распространяет среди таможенных органов Договаривающихся Сторон конкретную информацию, содержащуюся в центральной картотеке, в той степени, в какой он считает необходимым, а также любые краткие обзоры и исследования.

Генеральный Секретарь Совета также распространяет, если Договаривающаяся Сторона предоставляющая информацию, не возражает против этого, среди таможенных органов, среди компетентных органов Организации Объединенных Наций и Международной организации криминальной полиции (ИНТЕРПОЛ) и других международных организаций, с которыми заключены соглашения по этому вопросу, любую информацию, касающуюся контрабанды наркотических средств и психотропных веществ, содержащуюся в центральной картотеке, в той степени, в которой он считает необходимым, а также любые краткие обзоры или исследования.

Генеральный Секретарь Совета обеспечивает по запросу любую Договаривающуюся Сторону любой другой информацией, имеющейся в его распоряжении в связи с накоплением информации.

Уведомления для этой части центральной справочной картотеки включают информацию, касающуюся: лиц, осужденных за контрабанду; лиц, подозреваемых в контрабанде или задержанных во время совершения контрабанды на территории Договаривающейся Стороны.

Предоставляемая информация включает, насколько возможно, следующее: фамилию, имена, девичью фамилию (если это применимо), прозвище или вымышленное имя, занятие, адрес (нынешний), дату и место рождения, гражданство (национальность), страну проживания и страны пребывания за последние 12 месяцев, вид и номера удостоверений личности, включая страну и дату выдачи, приметы (пол, рост, все, телосложение, волосы, глаза, цвет лица, особые приметы или особенности); краткие подробности правонарушения (включая подробности о характере, количестве и происхождении товаров, связанные с нарушением, производителе, грузоотправителе, перевозчике) и обстоятельства, которые привели к обнаружению нарушения; характер и мера наказания и вынесенный приговор; другие сведения, включая языки, на которых это лицо разговаривает, и любые ранее вынесенные приговоры; наименование Договаривающейся Стороны, предоставляющей информацию (включая исходящий номер).

Как правило. Генеральный Секретарь Совета распространяет информацию среди стран гражданства или национальности, стран проживания и стран пребывания данного лица за последние 12 месяцев.

Уведомления для этой части центральной справочной картотеки включают информацию, касающуюся методов контрабанды наркотических средств и психотропных веществ, в том числе методов сокрытия, во всех случаях, представляющих важный международный интерес. Договаривающиеся Стороны сообщают о каждом применении известного метода контрабанды, а также новых, необычных или возможных методах с тем, чтобы можно было проследить существующие тенденции в данной области.

Предоставляемая информация включает, насколько возможно, следующее: а) описание методов контрабанды; б) описание, если это применимо, места сокрытия, включая, где возможно, фотографию или схематический набросок; в) описание относящихся к делу товаров; г) другие сведения, включая обстоятельства, приведшие к обнаружению; д) наименование Договаривающейся Стороны, предоставляющей информацию (включая исходящий номер).

Уведомления для этой части центральной справочной картотеки включают информацию, касающуюся всех видов судов, которые причастны к контрабанде наркотических средств и психотропных веществ, однако, ограниченную в основном случаями, которые рассматриваются как представляющие международный интерес.

В той мере, в какой она имеется в распоряжении и может быть передана на основании национального законодательства, предоставляемая информация включает следующее:

название и краткое описание судна (пароход или теплоход, водоизмещение, внешние очертания и т.д.);
фамилия и адрес владельца или фрахтователя;
флаг;
порт регистрации или порт приписки, если они не совпадают;
фамилия и гражданство/национальность капитана;
характер нарушения, включая описание задержанных товаров;
описание, если необходимо, места сокрытия (включая, где возможно, фотографию или схематический набросок) и описание обстоятельств, приведших к обнаружению;
страна происхождения задержанных товаров;
первый порт погрузки;
последний порт назначения;
порты захода между первым портом погрузки и последним портом назначения;
другие замечания (количество случаев. когда это же судно, пароходная линия, фрахтователь или другой арендатор судна были замешаны в контрабанде и т.п.);
наименование Договаривающейся Стороны, предоставляющей информацию (включая исходящий номер).

Во исполнение указанных международных договоров еще Государственным таможенным комитетом РФ были разработаны Рекомендации о порядке подготовки и содержании запросов в таможенные органы иностранных государств, изложенные в письме Председателя ГТК РФ № УБТП-22-05/1022 от II апреля 1996 г., с изменениями от 17 июля 2002 г.

Установление отношений сотрудничества и взаимной помощи между Федеральной таможенной службой и таможенными органами иностранных государств даст возможности по решению практических задач территориальных таможенных органов Российской Федерации. В первую очередь это относится к задачам борьбы с таможенными правонарушениями, эффективность которой может быть существенно повышена при оперативной и правильной подготовке запросов.

В нынешнее время создана нормативная база, на основе которой территориальные таможенные органы ФТС могут получать документы и иную информацию от таможенных служб иностранных государств. Российская Федерация заключила межправительственные соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах с Соединенным Королевством Великобритании и Северной Ирландии, Швецией, Норвегией, Финляндией, Литвой, Польшей, Болгарией, Федеративной Республикой Германия, США, Китаем, Монголией, Южной Кореей, странами СНГ. В стадии подготовки находятся аналогичные соглашения с рядом других стран.

Федеральная таможенная служба активно развивает сотрудничество в рамках Всемирной таможенной организации. Европейской комиссии. Продолжается работа по углублению сотрудничества государств — участников СНГ. Установлены прямые связи между территориальными таможенными органами Российской Федерации,

Республики Беларусь и Республики Казахстан. Рассматривается вопрос о предоставлении права прямого обращения региональных таможенных управлений Российской Федерации в территориальные подразделения таможенных служб стран СНГ и наоборот.

Поддержание связей с таможенными службами иностранных государств в плане решения задания борьбы с таможенными правонарушениями осуществляет Отдел сотрудничества с правоохранительными органами зарубежных стран Управления по борьбе с таможенными правонарушениями ФТС. Одной из основных задач отдела является оказание фактической помощи территориальным таможенным органам Российской Федерации и зарубежных стран при проведении ими расследований по делам о нарушении таможенного законодательства.

Практика сотрудничества с таможенными органами зарубежных стран показала его эффективность. Получаемая из-за рубежа документальная и иная информация позволяет успешно завершать дела о нарушениях таможенных правил, выявлять и пресекать таможенные правонарушения.

Анализ поступающих в адрес Управления по борьбе с таможенными правонарушениями ФТС запросов, а также получаемые замечания из-за рубежа позволяют определить основные ошибки.

К ним, в частности, относятся:

на международные отношения переносится практика, существующая в Российской Федерации, совсем не обязательная для остальных государств;
некорректная постановка задач;
стремление переложить проведение таможенного расследования на зарубежные таможенные органы;
наличие случаев, когда протоколы о нарушении таможенных правил, совершенных иностранными лицами и постановления по делам, а также запросы о представлении документов и сведений, необходимых для производства по делу, пересылаются через ФТС, что приводит к неоправданному увеличению сроков производства по делам и загружает непроизводительной работой аппарат таможенных органов различных уровней как запрашивающей, так и запрашиваемой стороны;
отсутствие информации о существе дела;
требование направить лицо, нарушавшее таможенные правила, для дачи показаний в таможню назначения или суд;
направляется большое количество запросов по делам о нарушении таможенных правил;
несоблюдение формы представления запросов.

Качество запросов является тем критерием, который определяет оперативность и ожидаемое содержание ответа зарубежных таможенных органов. В этой связи представляется целесообразным при подготовке запросов руководствоваться существующими нормативными документами, а также общепризнанными нормами подготовки современного делового письма.

Официальный запрос должен быть предельно кратким, понятным, а его язык — простым. Простота и краткость помогут не только отправителю, но и получателю запроса. Слишком длинное и не очень понятное письмо нередко может быть отложено. На короткий и ясный запрос ответ будет получен раньше.

Текст запроса должен быть организован таким образом, чтобы требовалось минимальное время на ознакомление с ним. Структура запроса обычно включает изложение причины, побудившей обратиться с просьбой и изложение просьбы.

Запрос может начинаться с главного: какой таможенный орган или его структурное подразделение обращается с просьбой и по какому вопросу. Далее должны быть кратко и просто изложены фабула дела и существо запроса.

К запросу об оказании содействия в проведении таможенного расследования необходимо прилагать официально заверенные копии таможенных и отгрузочных документов, касающихся существа дела, точные и исчерпывающие сведения о юридических и физических лицах, являющихся объектами запроса

При получении запроса таможенный орган иностранного государства проводит официальное расследование в отношении действий, которые противоречат или могут противоречить таможенному законодательству Российской Федерации. Результаты расследования передаются установленным порядком в ФТС, которая незамедлительно направляет ответ из-за рубежа в запрашивающий территориальный таможенный орган.

По запросам таможенных органов Российской Федерации таможенные органы иностранных государств предоставляют информацию, касающуюся нарушений таможенного законодательства и правил в отношении:

лиц, о которых известно, что они нарушают таможенное законодательство или подозреваются в таких нарушениях;
товаров, о которых известно, что они являются предметом незаконного перемещения или подозреваемых и таком перемещении;
средств сухопутного, морского, воздушного и иного транспорта, о которых известно, что они используются при нарушении таможенного законодательства и правил или подозреваются и таких нарушениях;
случаи незаконного перемещения наркотиков и психотропных веществ, оружия, валюты с территории одного государства на территорию другого государства.

Такая информация обязательно детализируется, чтобы идентифицировать соответствующих лиц, транспорт, товары, иное имущество, почтовые отправления и иные предметы.

Таможенные органы иностранных государств по запросам ФТС предоставляют также информацию, касающуюся вопросов законности ввоза товаров на территорию запрашиваемой страны и таможенных процедур, законности вывоза товаров с территории запрашиваемой страны.

Международно-правовые аспекты борьбы с контрабандой исследовались Е.Ф. Галанжиным.

Формой международного сотрудничества является заключение и осуществление соглашений о правовой помощи и сотрудничестве между таможенными органами различных государств.

В качестве примера можно привести следующие международные договоры: Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Дании о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах, подписанное 13 августа 1997 г.; Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Индия о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах, подписанное 25 марта 1997 г.; Соглашение между Россией и Государством Израиль, подписанное II марта 1997 г.; Соглашение между Российской Федерацией и Турецкой Республикой, подписанное 16 сентября 1997 г.; Соглашение о сотрудничестве и взаимной помощи в таможенных делах между Российской Федерацией и Словацкой Республикой от 10 октября 1997 г.

Одной из форм международного сотрудничества является сотрудничество таможенных органов через межгосударственные органы. Таким органом является Таможенный совет Таможенного Союза, объединяющий несколько стран Содружества Независимых Государств — Беларусь, Украина, Россия, Казахстан, Кыргызстан и Таджикистан. Началом формирования Таможенного Союза можно считать Соглашение о принципах таможенной политики, подписанное в г. Москве 13 марта 1992 г. Соглашение о Таможенном Союзе было подписано правительствами Республики Беларусь, Российской Федерации и Республики Казахстан 20 января 1995 г.

Это соглашение было ратифицировано Федеральным законом РФ от 15 декабря 1995 г. Новое Соглашение о Таможенном союзе между указанными тремя субъектами международного права было «совершено» 20 января 1995 г. и ратифицировано 29 января 1997 г.

В последующем было принято несколько международных договоров: Соглашение о порядке транзита от 8 февраля 1992 г.; Соглашение о порядке оформления транзитных грузов от 2 апреля 1992 г.; Соглашение об упрощении и унификации процедур таможенного оформления на таможенных границах от 8 июля 1994 г. Соглашение о единстве управления таможенными службами от 21 февраля 1995 г.; Основы таможенных законодательств государств — участников СНГ от 10 февраля 1995 г.; Согласованные общие принципы регулирования таможенного дела в государствах-участниках Межпарламентской Ассамблеи стран Содружества Независимых Государств: Правила определения страны происхождения товаров от 24 сентября 1993 г.; Соглашение о единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Содружества Независимых Государств от 3 ноября 1995 г.

В состав Таможенного совета Таможенного Союза входят действующие члены правительств государств-участников Таможенного Союза. Каждый член Таможенного совета вправе иметь заместителя и не более трех советников (экспертов). Таможенный совет избирает председателя. Для координации деятельности таможенных органов государств Таможенного Союза создастся исполнительный орган.