Характеристика преступлений, совершенных на рынке ценных бумаг

Прежде чем начать рассмотрение преступлений, совершенных организованными преступными группами на рынке ценных бумаг, логично начать с характеристики современного рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг с сопутствующей ему системой финансовых институтов — сфера, в которой формируются финансовые источники финансового роста, концентрируются и распределяются инвестиционные ресурсы.

Российский фондовый рынок в том виде, в котором он существует сейчас, как было сказано ранее, начал свое восстановление в первой половине 1990-х годов как следствие перехода страны к рыночной экономике. К началу 2012 г. российский фондовый рынок по-прежнему относится к числу развивающихся мировых рынков. Для сравнения приведем следующие показатели: около 65% мировой капитализации обеспечивают США, Япония и Великобритания. Доля России — около 3%. К лидерам среди развивающихся рынков кроме РФ относятся Индия, Китай и Гонконг.

Здесь необходимо отметить, что уже к этому времени давно сформировавшийся мировой фондовый рынок превратился из действенного механизма инвестирования экономики в своеобразное «мировое казино», где купля-продажа акций является биржевой игрой со спекулятивными целями, оторванными от проблем и задач реального сектора экономики.

В сравнении с развитыми зарубежными фондовыми рынками российский рынок обладает следующими качественными особенностями:

относительно небольшое количество торгуемых акций (около 350, США — свыше 5000, Великобритания — 3000, Япония — 2500);
высокая концентрация по капитализации и оборотам — на 10 эмитентов (Газпром, Роснефть и т.д.) приходится 2/3 капитализации. По итогам 2011 г. на 15 наиболее ликвидных акций — более 90% оборота торгов;
высокая доля государства в общей структуре капитализации — пять из десяти компаний с наибольшей капитализацией, составляющие около половины российского фондового рынка, находятся прямо или косвенно под контролем государства;
высокая концентрация капитализации и оборотов в топливно-энергетическом комплексе — 2/3 общей капитализации российских эмитентов;
высокая концентрация контрольных пакетов — как следствие, низкий уровень доли акций в свободном обращении.

Ведущими торговыми площадками российского фондового рынка являются ММВБ и РТС (объем торгов свыше 95%), которые практически полностью охватывают биржевое обращение ценных бумаг в России. Отличия между биржами на сегодняшний день:

индекс РТС строится по ценам акций, выраженных в долларах США, ММВБ — в рублях;
индекс РТС рассчитывается по акциям 50 эмитентов, ММВБ - 30;
объемы торгов на ММВБ выше, чем на РТС.

Необходимо отметить, что в условиях существенных ограничений по перемещению капитала между разными странами, российский рынок является частью общемирового рынка ценных бумаг. У иностранных инвесторов есть возможность вкладывать средства в ценные бумаги России. Падение или рост международного фондового рынка напрямую отражаются на состоянии российского рынка.

Сегодня рынок ценных бумаг представляет собой часть совокупного финансового рынка. Рынок ценных бумаг и фондовые биржи как его ведущее звено занимают видное место в экономике страны. Основу функционирования фондового рынка составляет движение фиктивного капитала. В общих чертах фиктивный капитал представляет собой общественное отношение, суть которого состоит в способности данного капитала улавливать некоторую часть прибавочной стоимости.

Около 80% всех внутренних биржевых сделок с российскими акциями и облигациями осуществляется на крупных организаторах торговли РТС и ММВБ. Ежедневный объем торгов на этих площадках колеблется в пределах 300—500 млн. долл. США. На рынке ценных бумаг осуществляют деятельность 1418 организаций, имеющих лицензию профессионального участника ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, 978 паевых фонда, 255 негосударственных пенсионных фондов, 69 спецдепозитариев.

Активно развивается практика по размещению акций российских эмитентов на зарубежных фондовых рынках посредством первичного публичного размещения (так называемые IPO).

Таким образом, можно отметить, что в настоящее время рынок ценных бумаг является одним из интенсивно развивающихся секторов экономики России. Сюда направлены крупные финансовые потоки, что неизбежно влечет за собой активизацию деятельности криминальных структур в данной отрасли.

По некоторым данным, свыше 75% акций «голубых фишек» обращается на иностранных торговых площадках, также возрастает интерес инвестиционных компаний к торговле ценными бумагами через глобальную сеть Интернет, в том числе и через виртуальные фондовые магазины.

Широкое распространение получили операции профессиональных участников рынка ценных бумаг по замене высоколиквидных инструментов рынка ценных бумаг на необеспеченные активами акции, облигации и векселя фирм-однодневок.

Тем не менее в общем объеме налоговых поступлений доля фондового рынка остается на низком уровне. Экспертная оценка, проведенная специалистами ФНЕ России, показывает, что общая доля налоговых поступлений от организаций — участников фондового рынка составляет в консолидированном бюджете сумму менее 0,1%.

Отмечается тенденция развития институтов коллективных инвестиций. Так, на сегодняшний день зарегистрировано 978 ПИФов. Сумма чистых активов фондов составила более 500 млрд. руб. Введена новая категория фондов — фонды прямых инвестиций (только закрытые ПИФы или АИФы. Криминологический анализ показывает, что только 8% из 12,5 тыс. иностранных юридических лиц так или иначе задействованы на российском фондовом рынке.

Высокая общественная опасность преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг, большое число потерпевших и огромный материальный ущерб делают борьбу с ними весьма актуальной.

Уголовное законодательство стран с развитыми и развивающимися фондовыми рынками содержит большое число составов преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг. Основными из них являются:

использование инсайдерской информации;
манипулирование ценами¹В настоящее время отмечается рост экономических правонарушений, особенно связанных с манипуляциями ценами на рынке ценных бумаг с использованием инсайдерской информации для незаконного обогащения. Однако привлечь к уголовной ответственности виновных лиц не представляется возможным в связи с отсутствием нормативных правовых актов РФ, определяющих и устанавливающих такую ответственность. В качестве пробелов в уголовном законодательстве можно назвать отсутствие специальных статей в Уголовном кодексе РФ, диспозицией которых предусмотрены специализированные правонарушения, относящиеся к обороту ценных бумаг и фондовому рынку. Кроме того, хотелось бы отметить, что контролирующий орган (Федеральная служба по фондовому рынку России) не наделена правом расчета ущерба, нанесенного гражданам, в результате противоправной деятельности субъектов фондового рынка.;
деятельность на рынке ценных бумаг без лицензии, если такая лицензия необходима:
мошенничество на рынке ценных бумаг;
злоупотребления при эмиссии ценных бумаг:
незаконное использование средств клиентов (в нарушение правил об отдельном хранении и учете средств клиентов брокеров);
нарушение правил учета прав на ценные бумаги;
злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации. Некоторые из указанных составов преступлений идентичны составам административных правонарушений. В этих случаях уголовная ответственность устанавливается при условии причинения существенного ущерба или при наличии такого признака, как злостность.

В Российской Федерации уголовная ответственность за правонарушения на рынке ценных бумаг применяется значительно реже. До настоящего времени Уголовным кодексом Российской Федерации предусматривалась ответственность только за злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (185 УК РФ) и за злостное уклонение от предоставления информации об эмитенте, его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях инвесторам и контролирующему органу, а также за предоставление недостоверной информации (ст. 185.1), нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2), манипулирование рынком (ст. 185.3), воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 185.4), фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5), неправомерное использование инсайдерской информации (ст. 185.6).

Привлечение к уголовной ответственности за указанные деяния предусматривается в случае, когда они были сопряжены с причинением крупного ущерба или извлечением дохода в крупном размере. При этом в соответствии с примечанием к ст. 185 Уголовного кодекса Российской Федерации крупным ущербом, доходом в крупном размере признаются ущерб, доход в сумме, превышающей 2,5 млн. руб.

Таким образом, уголовный закон направлен на совершенствование механизма защиты инвесторов, укрепление законности и правопорядка на финансовом рынке, повышение его привлекательности и рост инвестиций в отечественные предприятия. Кроме того, на рынке ценных бумаг могут совершаться деяния, предусмотренные другими статьями УК РФ, включенными в главу 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», в частности:

незаконное предпринимательство (ст. 171), т.е. осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере;
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174), т.е. совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иному имуществу;
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1), т.е. совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности;
принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179) под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства;
изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);
неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), т.е. сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб;
преднамеренное банкротство (ст. 196), т.е. совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб;
фиктивное банкротство (ст. 197), т.е. заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

В условиях продолжающегося финансового кризиса и неустойчивости значений фондового рынка изучение преступлений, совершенных на рынке ценных бумаг, и разработка мер по предупреждению данного вида преступлений приобретают особое значение.

Общеизвестно, что криминологическая характеристика включает в себя количественные (состояние, уровень, динамика) и качественные (структура, характер) показатели определенного вида преступлений, видовые особенности преступлений. Она показывает, какие у данного вида преступности общие свойства и закономерности с преступностью в целом, а какие — и это имеет особое значение — специфичные. В конечном счете — криминологическая характеристика позволяет определить, какие предупредительные меры наиболее эффективны именно в отношении данного вида преступлений.

В последнее время особую тревогу вызывает деятельность организованных преступных групп в сфере экономики. Именно в ней имеются неограниченные возможности легализации преступно полученных доходов и быстрого получения сверхприбылей. Экономическая организованная преступность стала частью экономической преступности. Криминально ориентированные социальные группы стремятся сплотиться и укрепиться в сфере экономики для распространения своего влияния на ключевые отрасли и направления экономической деятельности. Усиление организованной преступности здесь, как ни в какой другой сфере, очевидно.

Сегодня в России под контролем таких групп находится по меньшей мере 500 крупных хозяйствующих субъектов. Преступные формирования активно участвуют в операциях на фондовом рынке, целенаправленно приобретают акции крупных промышленных предприятий. Банковская система, внешнеэкономическая сфера, приоритетные государственные программы (приватизация, инвестиции и т.д.) также испытывают значительное давление со стороны криминала.

Несмотря на более активное реагирование правоохранительных органов на проявления организованной преступности (особенно в период с 2004 по 2007 г.), переломить тенденцию ее эскалации не представляется возможным. Этому способствуют отсутствие политической воли противостоять организованной преступности, коррумпированность государственного аппарата, огромные рынки сбыта, прозрачность границ и неразвитость специального законодательства, предусматривающего эффективные меры борьбы с организованной преступностью и коррупцией²Иванцов С.В. Обеспечение органами внутренних дел системного подхода в изучении и предупреждении организованной преступности: Монография / Под ред. С.Я. Лебедева. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право. 2009. С. 97..

Криминологи отмечают, что в последние годы происходит определенное смешение центра организованной преступной деятельности в область отмывания (легализации) преступных доходов, должностных преступлений, коммерческого подкупа, незаконного предоставления кредита, лжепредпринимательства, незаконного предпринимательства, незаконного изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг, контрабанды, инвестиций в недвижимость и др.

Среди параметров преступности, подвергшихся за последнее десятилетие наибольшей трансформации, особое место занимает рост консолидированности, объединенности действий соучастников, нашедших отражение в таком феномене конца XX столетия, как организованная преступность. Последняя, по сути, представляет собой квинтэссенцию, крайнее выражение таких предшествующих явлений, как совершение преступлений в различных формах совместности.

Групповой способ совершения преступлений — это особая форма преступной деятельности, как правило, способствующая совершению более тяжких, подготовленных, а также организованных преступлений. Поэтому повышенную опасность для общества представляет преступность именно в ее групповой и организованной формах. Рост организованной преступности подвергает серьезной опасности все общество. Современная преступность в финансовой сфере — явление групповое, ибо в одиночку возможны только мелкие хищения, поскольку прохождение банковской документации связано со многими структурами и людьми.

Совершение преступления группой лиц — одна из типичных форм преступных посягательств. Она составляет значительную долю в структуре преступности. По некоторым экспертным оценкам, на посягательства в сфере экономики приходится от 50 до 70% всех совершаемых преступлений членами организованных преступных структур³Литовченко О.Н. Соучастие в организованных группах и преступных сообществах (преступных организациях): Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М.. 2000. С. 3..

По данным МВД России, более четверти организованных групп и преступных сообществ, а в экономически развитых регионах — до половины «отмывают» преступно нажитые капиталы через легальные коммерческие структуры путем приобретения недвижимости, контрольных пакетов акций предприятий, вложения средств в различные виды бизнеса (с учетом латентности этот показатель, по мнению специалистов, достигает 70%)⁴Состояние правопорядка в Российской Федерации и основные результаты деятельности органов внутренних дел: Аналитические материалы. М., 2010.. В условиях мирового финансового кризиса осложнилась обстановка и на рынке ценных бумаг. В настоящий момент среди наиболее часто встречающихся нарушений законодательства РФ о ценных бумагах в деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг необходимо выделить следующие⁵Многие из перечисленных ниже правонарушений не являются уголовно наказуемыми, но их негативное воздействие на рынок ценных бумаг достаточно значительно и иногда даже превосходит последствия от преступлений. Исходя из этого, мы в своем исследовании рассматриваем наиболее распространенные из них на рынке ценных бумаг, независимо от того, являются они преступлением или носят характер правонарушения.:

отсутствие договора между обществом и исполнительным органом общества;
заключение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, крупных сделок с нарушением процедуры, установленной законодательством РФ;
нарушение установленного порядка избрания и функционирования ревизионной комиссии (ревизора) общества;
несоблюдение требований к хранению обществом документов;
нарушение требований к размеру собственного капитала профессионального участника рынка ценных бумаг; нарушение методики расчета размера собственного капитала;
невыполнение установленных квалификационных требований к специалистам, контролерам и руководителям профессиональных участников рынка ценных бумаг;
несоответствие положения о внутреннем контроле требованиям законодательных и нормативных актов РФ;
контролером не выявляются нарушения требований законодательства РФ о ценных бумагах;
отсутствие утвержденного порядка предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ценных бумаг;
нарушение требования об обязательном письменном уведомлении клиентов о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг при заключении договора на брокерское обслуживание;
несоответствие правил ведения внутреннего учета требованиям законодательных и нормативных актов РФ;
нарушение требования о ведении в системе внутреннего учета операций с ценными бумагами аналитических счетов учета ценных бумаг и денежных средств;
несоответствие регистров внутреннего учета, первичных документов, отчетов клиентам требованиям законодательных и нормативных актов РФ;
нарушение требований к срокам предоставления отчетов клиентам;
нарушение требования о проведении сверок данных учетных регистров с данными выписок из реестров и депозитных счетов.

Среди информации о наиболее часто встречающихся нарушениях законодательства РФ о ценных бумагах, защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг в деятельности акционерных обществ необходимо выделить:

допуск к выпуску и обращению ценные бумаги, не прошедшие государственной регистрации в соответствующем регистрирующем органе;
не зарегистрированы отчеты об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг;
нарушаются порядок и сроки раскрытия (опубликования) информации, обязанность по раскрытию (опубликованию) которой предусмотрена законодательством РФ о ценных бумагах, представления в РО ФСФР России в ВКР ежеквартальных отчетов эмитентов эмиссионных ценных бумаг; опубликования в СМИ и представления в РО ФСФР России в ВКР сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг;
не ведется учет аффилированных лиц; списки аффилированных лиц, составленные на дату окончания отчетного квартала, не представляются в регистрирующий орган ежеквартально, в срок не позднее 45 дней после окончания отчетного квартана;
акционеры не уведомляются должным образом о предстоящем общем собрании акционеров;
нарушаются порядок и сроки проведения общих собраний акционеров, порядок проведения заседаний совета директоров;
нарушаются порядок начисления и выплаты дивидендов, в том числе на общем собрании акционеров не определяется дата выплаты дивидендов, начисленные дивиденды не выплачиваются и т.д.;
нарушается порядок осуществления преимущественного права акционеров на приобретение акций;
общества не предоставляют акционерам в течение 7 дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества документы (копии документов за плату, не превышающую затрат на их изготовление);
отсутствие системы ведения реестра владельцев именных ценных бумаг (далее Реестр);
незаконный отказ или уклонение от внесения записей в Реестр;
нарушение сроков выдачи выписки из Реестра;
нарушение сроков начала ведения Реестра, установленных законодательством РФ;
в Реестре отсутствуют следующие документы: журнал учета входящих документов, анкеты зарегистрированных лиц, лицевые счета;
отсутствуют правила ведения Реестра, иные обязательные внутренние нормативные документы;
документы, составляющие систему ведения Реестра (регистрационный журнал, лицевые счета и прочее), не содержат необходимых данных;
внесение в Реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги при совершении сделки осуществляется без передаточного распоряжения.

Нарушения, наиболее часто встречающиеся в деятельности специализированных регистраторов при ведении Реестра:

осуществляется ведение Реестра общества, выпуск ценных бумаг которого не прошел государственной регистрации в соответствии с действующим законодательством РФ о ценных бумагах;
открываются лицевые счета, осуществляется ведение операций на лицевых счетах зарегистрированных лиц без предоставления всех необходимых документов (для юридических лиц — учредительные документы, заверенные в соответствии с законодательством РФ, для физических лиц — анкета зарегистрированного лица);
не соблюдается установленный порядок приема-передачи от эмитентов ЦБ документов Реестра при заключении договоров на ведение реестра владельцев именных ценных бумаг и другие.

Кроме того, после глобального финансового кризиса 2008 г. участились случаи с появлением на рынке поддельных векселей и верификационных писем высокого качества изготовления крупных коммерческих банков, которые предлагаются на территории РФ как подлинные и продаются с дисконтом в 10-20% номинала. Основным аргументом сбыта данных ценных бумаг являются сложная финансовая ситуация коммерческих и кредитных организаций и дефицит наличных денежных средств у юридических и физических лиц.

Преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг, несмотря на их незначительную долю в общем количестве экономических преступлений, имеют высокую общественную опасность. Это объясняется значительным числом потерпевших и огромным материальным ущербом, причиняемым в данной сфере мошенническими операциями. Рассматривая проблему экономических преступлений, совершенных организованными преступными группами на рынке ценных бумаг, надо сказать, что большая общественная опасность этого вида преступной деятельности заключается в том, что деятельность последних наносит достаточно существенный ущерб, прежде всего российской экономике.

В настоящее время стати широко распространены такие явления, как перелив неконтролируемых капиталов, изготовление и сбыт поддельных ценных бумаг, «отмывание» криминальных средств, мошенничество с использованием фальшивой финансовой документации и другие.

Здесь чаще всего действует организованная преступность, которая предполагает наличие цепочки участников (специализирующихся на выполнении отдельных видов работ в соответствии с установленным внутри преступного сообщества разделением труда), а также детальной разработки сценария соответствующего материально-технического и финансового обеспечения, «правового» и силового прикрытия.

Рассмотрим подробнее основные экономические преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг.

Общеизвестно, что изготовление в целях сбыта или сбыт ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) могут совершаться только с прямым умыслом; отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.

Состав преступления образует как частичная подделка ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.

При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, необходимо установить, являются ли ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными ценными бумагами.

В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество.

Изготовление фальшивых ценных бумаг является оконченным преступлением, если в целях последующего сбыта изготовлена хотя бы одна ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.

Сбыт поддельных ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Уголовной ответственности за сбыт ценных бумаг подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или государственных ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные. Кроме того, данные векселя используются мошенниками в качестве залогового инструмента при совершении различных коммерческих сделок.

Главными отличиями таких поддельных ценных бумаг (векселей) от настоящих являются следующие признаки: несоответствие фактуры бумаги, расплывчатые водяные знаки, отсутствие дублирующего «предъявительского» номера зеленого цвета по правому краю векселя. Бланки векселей выполняются из двух склеенных между собой при помощи клеящего вещества листов бумаги.

Более распространенным преступлением на рынке ценных бумаг является мошенничество — хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием. В соответствии со ст. 159 УК РФ максимальный срок наказания за совершение данного вида преступления — до 10 лет лишения свободы.

Наибольшее распространение мошенничество получило в России в период развития рыночной экономики и свободы предпринимательской деятельности и с тех пор остается одним из самых распространенных экономических преступлений.

Значительное распространение факты мошенничеств получили в сфере финансовой деятельности. В данной сфере выявляется более 30% преступлений, предусмотренных ст. 159 УК РФ.

Однако в условиях особой экономической ситуации, которая сложилась в нашей стране под воздействием глобального экономического кризиса, прогнозируемого всплеска преступлений, связанных с мошенничеством, не произошло. Отчасти это объясняется большим вниманием сотрудников подразделений ОВД по борьбе с экономическими преступлениями пресечению преступлений, связанных с мошенничеством, в том числе и с ценными бумагами.

Так, например, в Волгоградской области но материалам ДЭБ МВД России в 2010 г. было возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ и ч. 2 от. 186 УК РФ в отношении учредителя и директора ООО ТПК «ИРС» и директора ООО «Золотое кольцо Поволжья», которые пытались сбыть поддельные векселя ООО ТПК «ИРС» в количестве 100 шт. стоимостью 1 млрд. руб.

Одной из основ теневой экономики являются криминальные сферы обращения ценных бумаг, что крайне отрицательно влияет на активность российских и иностранных инвесторов в реальном секторе экономики. Основными факторами, способствующими криминализации данного сектора экономики, являются различного рода льготы по налогам и сборам, которые под видом повышения привлекательности фондового рынка способствуют притоку в упомянутый сектор экономики криминальных финансовых ресурсов.

По данным ОВД, в России насчитывается 2740 финансовых институтов, привлекавших денежные средства населения и не выполнивших свои финансовые обязательства. Из них 518 признаны банкротами или ликвидированы, в отношении 670 возбуждены уголовные дела. Выявление и пресечение преступлений, связанных с деятельностью «финансовых пирамид», является одним из основных направлений деятельности подразделений экономического блока в условиях сложной экономической ситуации.

Проводятся активные мероприятия в отношении деятельности недобросовестных компаний — «финансовых пирамид», организаторы которых в условиях повышения доверия к отечественным инвестиционным институтам, а также используя пробелы в действующем законодательстве привлекают и в последующем похищают денежные средства граждан.

Как правило, такие организации работают по принципу «сетевого маркетинга», проводят активную рекламную кампанию по привлечению денежных средств населения под проценты, значительно превышающие среднерыночные, денежные средства привлекаются по договорам займа.

Отдельные юридические лица имеют лицензии, выданные ФСФР России, а их сотрудники — квалификационные аттестаты специалистов финансового рынка.

Вместе с тем профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг ими практически не осуществляется, полученные лицензии ФСФР России и квалификационные аттестаты специалистов финансового рынка используются в рекламных целях для привлечения денежных средств населения, а фактически деятельность не относится к сфере деятельности, в отношении которой ФСФР России осуществляет полномочия по контролю и надзору.

Так, возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, по факту хищения путем обмана денежных средств у граждан руководителями Самарского филиала Потребительского общества «Горпродторг», зарегистрированного в г. Саратове. Злоумышленники обещали клиентам доходность от 31 до 39% в год. Количество потерпевших — 1000 человек. Прогнозируемый материальный ущерб — 500 млн. руб.

В Волгоградской области возбуждено уголовное дело в отношении руководителя кредитно-потребительского кооператива «Росгражданкредит». Организация имела 23 филиала в различных регионах России, в том числе в Москве, Республике Калмыкия и Волгоградской области, и занималась приемом вкладов от населения под 48% годовых и размещением займов под 60% годовых. После того как «финансовая пирамида» рухнула, задолженность пайщикам составила около 200 млн. руб.

При изучении и анализе уголовных дел нами были выявлены наиболее часто встречающиеся схемы совершения данного рода преступлений. Для наглядности покажем их на примерах реальных уголовных дел последних лет. Так, генеральный директор ОАО «Гарант-Инвест» С.В. Косицын совместно с президентом общества В.А. Федановым и другими сотрудниками на основании лицензий от 11 августа 2005 г. осуществляли деятельность по привлечению денежных средств, брокерскому обслуживанию и доверительному управлению денежными средствами вкладчиков, при этом заявляя, что доходность по вкладам будет составлять до 90% годовых. Деятельность организованной преступной группы имела межрегиональный характер, члены группы под видом занятия предпринимательской деятельностью организован финансовую пирамиду более чем в 38 регионах России (в Тюменской, Ростовской, Ульяновской, Саратовской, Тульской, Владимирской и других областях). В связи с выявленными нарушениями действующего законодательства лицензии были аннулированы. Однако и после отзыва лицензий, преобразовав ОАО «Гарант-Инвест» в ПО «Гарант Кредит», указанные лица продолжали сбор денежных средств. В ходе работы по делу установлено, что в нарушение действующего законодательства полученные от вкладчиков денежные средства в сумме более 360 млн. руб. С.В. Косицын и В.А. Федан перечисляли на счета организаций, обладающих признаками «фиктивности». При этом выплаты по вкладам прекратились и, несмотря на то что сроки действия многих договоров истекли, вложенные гражданами денежные средства не возвращались. В настоящее время ущерб причинен более чем 245 тыс. вкладчикам. По данному факту СЧ ГСУ при ГУВД по г. Москве было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Также преступная деятельность вышеуказанных лиц была пресечена в Республике Татарстан. СЧ ГСУ при МВД по Республике Татарстан возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 1, 2 ст. 210 УК РФ.

Еще пример: учредитель и генеральный директор ООО «САН» гр. А.А. Полыщенко, войдя в преступный сговор с гр. А.Н. Пекаревым, и гр. А.А. Шевчуков, в сентябре 2006 г. организовал финансовую пирамиду и, используя сотрудников ООО «САН» и ЗАО «САН», не осведомленных о его преступных намерениях, совершал хищения денежных средств граждан, которым предлагалось инвестировать их в целях участия в проектах, связанных с лесом, недвижимостью, морскими перевозками и биржевыми операциями, обещая при этом большие прибыли (свыше 50% годовых) и гарантии страхования вкладов. Установлено, что ООО «САН» имело 138 отделений в различных регионах Российской Федерации и во всех странах СНГ, а также в восьми странах Европы. Среднемесячный оборот ООО «САН» на конец 2007 г. составлял 800 млн. руб. В середине февраля 2008 г. ООО «САН» прекратило свою деятельность, офисы фирмы закрылись, документация по финансово-хозяйственной деятельности фирмы и информация, содержавшаяся на жестких дисках офисных компьютеров, уничтожена, руководители общества скрылись вместе с денежными средствами вкладчиков. 27 февраля 2008 г. СУ по Центральному административному району г. Санкт-Петербурга по указанному факту было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Ущерб от деятельности ООО «САН» составил свыше 2 млрд. руб. Кроме того, по отделениям ООО «САН», открытым в различных регионах Российской Федерации возбуждено 341 уголовное дело по ст. 159 УК РФ, в том числе в г. Москве, Республике Башкортостан, Чувашской Республике, Курской обл., Краснодарском крае, Ульяновской обл., Белгородской обл., Самарской обл., Вологодской обл., Хабаровском крае, Курганской обл., Рязанской обл., Алтайском крае, Ставропольском крае, Амурской обл., Республике Марий Эл.

Следует отметить, что УБОП по Республике Татарстан было установлено, что А.А. Полыщенко и А. Федин, являясь руководителями ООО «САН» и ЗАО «САН», зарегистрированных в г. Санкт- Петербурге, и иные неустановленные лица в период с 2005 по 2008 г. создали организованную группу в целях хищения чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием с причинением значительного ущерба гражданам, объединив вокруг себя А.К. Батршину, З.Г. Валееву, Р.Р. Мерзову, В.П. Денисову, Р А. Корнилову, других неустановленных лиц, и путем мошенничества завладели денежными средствами граждан на общую сумму более 65 млн. руб. В одном производстве соединено 343 уголовных дела.

Генеральный директор ООО «Иркутский фондовый центр» гр. Решетников в период с октября 2002 г. и по февраль 2008 г. на основании договоров доверительного управления осуществлял заем денежных средств у физических и юридических лиц под 2,5-3,9% в месяц (30-45% годовых) и для получения прибыли от проведения операций на фондовом рынке размещал заемные денежные средства в двух брокерских структурах: в Иркутском филиале ООО «Компания Брокер КредитСервис» и ООО «Инвестиционная компания «Церих». По предварительным данным, фондом были заключены договора займа примерно с 20 тыс. клиентами на общую сумму около 2,5 млрд. руб. В конце февраля 2008 г. фонд прекратил оформление договоров с клиентами и перестал осуществлять выплаты по ранее заключенным договорам займов. Убытки фонда от размещения акций в брокерских структурах превысили 51 млн. руб. В период с 4-5 марта 2008 г. в дежурную часть УВД по г. Иркутску с заявлениями о совершенных мошеннических действий со стороны генерального директора ООО «Иркутский фондовый центр» гр. А.В. Решетникова обратилось 228 клиентов фонда. 4 марта 2008 г. СЧ СУ при УВД по г. Иркутску в отношении последнего было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Представители Общества взаимного страхования «Надежда» в период с 2005 по 2008 г. включительно организовывали в различных регионах России региональные отделения и мошенническими действиями по принципу «финансовой пирамиды», обещая гражданам предоставление услуг по страхованию их жизни от несчастного случая, принимали от граждан денежные средства в размере 3000 руб. в качестве вступительного и членского взноса. В июне 2007 г. руководители Рязанского представительства ОВС «Надежда» создали в обществе новую программу под названием «Зеленая касса». Для вступления в данную программу необходимо было внести денежные средства в размере 20 тыс. руб., после чего ОВС «Надежда» брало на себя обязательство по выплате каждому члену общества ежемесячно 90%. СЧ СУ при УВД Ивановской обл. в отношении президента ОВС «Надежда» А.И. Соломенникова и директора Ивановского представительства Е.А. Евтеевой было возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ. 21 мая 2008 г. следователем СЧ СУ при УВД г. Набережные Челны А.И. Соломенникову предъявлено обвинение в совершении ряда преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Кроме того, в ряде других регионов в отношении региональных представителей возбуждены уголовные дела по ст. 159 УК РФ, а именно: в Республике Чувашия действия регионального представителя Л.А. Лашмановой причинили ущерб 150 гражданам на сумму свыше 6 млн. руб.; СЧ СУ при УВД по Рязанской обл. в отношении рязанских представителей ОВС «Надежда» возбуждено 69 уголовных дел по ч. 3 ст. 159 УК РФ; 24 июня 2008 г. СЧ СУ при УВД по г. Челябинску возбуждено уголовное дело по ст. 159 УК РФ в отношении неустановленных лиц Челябинского отделения ОВС «Надежда»; СУ при УВД по Октябрьскому р-ну г. Уфы в отношении директора ОВС «Надежда» Л.М. Михайловой возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ. По аналогичным заявлениям в отношении Л.М. Михайловой по ч. 2 ст. 159 УК РФ возбуждено еще 28 уголовных дел, которые впоследствии были приобщены к материалам ранее возбужденного уголовного дела. СУ при МВД по Республике Марий Эл возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ по фактам совершения мошеннических действий сотрудниками представительства ОВС «Надежда» в г. Йошкар-Оле. Предполагаемая численность пострадавших от деятельности представительства ОВС «Надежда» в Республике Марий Эл составляет порядка 300 человек, а ущерб — более 15 млн. руб.

Руководителем ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп» является К.А. Гляс. В результате проведенной проверки СУ при УВД Советского р-на г. Челябинска в отношении неустановленных лиц из числа руководителей Потребительского кооператива Общество автовладельцев «Реал-Авто Групп» и ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп» было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ. Вышеуказанные структуры осуществляют привлечение денежных средств физических лиц под высокие проценты для инвестирования, в том числе в инструменты рынка ценных бумаг. При этом в рекламных материалах имеются ссылки на наличие несуществующих лицензий и квалифицированных аттестатов специалистов финансового рынка. По факту размещения указанной рекламы Челябинским УФАС России было возбуждено дело по признакам нарушения рекламного законодательства. Рекламодателем является ООО ФПХ «РеалАвтоГрупп». Однако по зарегистрированному адресу данное общество отсутствует. Фактическое место нахождения данной компании не установлено.

Кроме того, сотрудниками Управления по борьбе с экономическими преступлениями и противодействия коррупции МВД России и территориальными органами внутренних дел в одном из субъектов Российской Федерации, входящем в состав Приволжского федерального округа, пресечена деятельность трех организованных преступных формирований, занимавшихся хищениями денежных накоплений граждан под видом вложения в различные инвестиционные проекты. Общий размер причиненного гражданам ущерба составил более 250 млн. руб. По данным фактам возбужден ряд уголовных дел, предусмотренных ст. 210 Уголовного кодекса.

Достаточно напряженной остается обстановка с преступлениями, связанными с незаконным изготовлением и сбытом поддельных ценных бумаг, в том числе банковских векселей.

Только в прошлом году зафиксировано более 38 тыс. преступлений, связанных с незаконным изготовлением и сбытом поддельных ценных бумаг, в том числе банковских векселей. Попытки реализации поддельных векселей отмечались в 23 регионах РФ. В результате принятых мер правоохранительными органами изъято из оборота подобных фальшивок на сумму более 12 трлн. руб. Ежегодный рост преступлений, связанных с подделкой векселей, эксперты МВД оценивают в 5%.

Так, из теневого рынка изъяты векселя ОАО «Сберегательный банк РФ» и ООО АКБ «Петрокоммерц». Установлено, что основными поставщиками и изготовителями поддельных векселей являются: Республика Чечня, Республика Дагестан и Латвия. В августе 2008 г. сотрудникам 3-го отдела ОРБ № 7 МВД России совместно с УБЭП ГУВД по г. Москве и УФСБ по г. Москве при сбыте поддельного векселя Сбербанка России номиналом 500 000 000 руб. за 25 000 000 руб. были задержаны граждане России и гражданин Литовской Республики. К приобретенному векселю прилагались листы бумаги формата А4, проштампованные печатями организации векселедержателя, для составления договора купли-продажи векселя и передаточного акта. Во взаимодействии с ФСБ России в конце 2010 г. на территории Республики Дагестан пресечена деятельность межрегиональной этнической организованной группы, занимающейся изготовлением и сбытом поддельных российских рублей, украинских гривен и долларов США. Всего изъято 734 тыс. руб., 1 тыс. 200 долл. США и 580 тыс. гривен. Обнаружено и изъято печатное оборудование по производству поддельных денежных знаков.

Помимо этого, в последнее время участились случаи совершения группой лиц операций по хищению денежных средств иностранных компаний и банков с использованием в качестве залогового инструмента при заключении инвестиционных соглашений поддельных банковских гарантий. Так, в 2010-2011 гг. сотрудниками ОРБ № 7 совместно с УБЭП по г. Санкт-Петербургу пресечена деятельность преступной группы, которая предложила одному из учредителей коммерческой фирмы «помощь» в получении гарантии известного петербургского банка под договор займа. Сумма займа составляла 40 млн. руб., мошенники требовали за свои услуги около 8%, что составляет 3 млн. руб. После того как договоренность о сделке была достигнута и назначена встреча для обмена гарантии банка на деньги, встреча под контролем сотрудников МВД проходила в кафе, во время которой оперативниками и были задержаны пятеро мошенников.

Таким образом, анализ тенденций развития преступности на рынке ценных бумаг показывает не только расширение границ деятельности преступников, но и повышение уровня организованности преступных групп, действующих на основе «разделения труда» между преступными группировками, организаторами, изготовителями, распространителями.

При фактической распространенности преступлений в сфере экономики выявляется их мало, а количество уголовных дел, доходящих до суда, исчисляется единицами. Создается впечатление, что в части борьбы с названными преступлениями Уголовный кодекс «не работает», превентивного значения и профилактического эффекта почти не имеет. Это, прежде всего, касается таких составов преступлений, как легализация (отмывание) незаконных доходов, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, незаконное предпринимательство, монополистические действия и ограничение конкуренции, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей, криминальное банкротство и др.

Особую остроту приобрел в России вопрос о практике «отмывания» денег, легализации доходов, полученных преступным или незаконным путем, поскольку без решения этой проблемы невозможно продолжение в стране экономических реформ. Как отмечают аналитики, в настоящее время наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и гот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала за рубеж, использование офшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов.

Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику.

Статьи, предусматривающие ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство, а также за неправомерные действия при банкротстве, можно отнести к нормам, охраняющим законопослушный бизнес. В целом они направлены на охрану интересов государства, законных прав, интересов собственников коммерческих организаций и кредиторов, обеспечение стабильности и добропорядочности предпринимательских отношений. Их цель — защита установленного порядка банкротства, которое является необходимым условием оздоровления экономики, а также защита прав и законных интересов собственников предприятий, должников и кредиторов. Исследование проблем банкротства — отдельная тема научных изысканий.

В нашем случае интересны факты совершения неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном банкротстве, фиктивном банкротстве, сопряженные с мошенническими действиями с использованием ценных бумаг.

Как справедливо отмечается в юридической литературе, «в конструкцию составов этих статей (имеются в виду ст. 195-197 УК РФ) законодателем заложены юридические обобщения, позволяющие наказывать за преступления, совершенные в различных сферах, разные по фактическим обстоятельствам, но единые по преступной направленности. Квалификация преступления устанавливается с учетом характера вины. Если вина умышленная, выясняется цель — необходимый элемент умышленного действия, и в зависимости от цели определяется квалификация преступления. При этом должно учитываться различие между понятиями — цель преступления и мотив, толкнувший на его совершение».

В этой связи вопрос об отграничении мошенничества от указанных преступлений возникает тогда, когда специальный субъект обращает в свою пользу или в пользу других лиц чужое имущество посредством действий, представляющих обман, и описанных в диспозициях ч. 1 и 2 ст. 195, ст. 196 или 197 УК РФ. Такое деяние содержит признаки мошенничества, если чужое имущество обращено в пользу виновного или других лиц, и умысел на это возник до совершения обмана, состоящего в неправомерных действиях при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве.

При квалификации деяния в одних случаях применяется правило квалификации преступлений при конкуренции части и целого, а в других — нет. Причем частью является способ, т.е. действия, указанные в диспозициях ч. 1 и 2 ст. 195, ст. 196 или 197, а целым — хищение путем мошенничества (ст. 159 УК РФ).

Названное правило применяется в случаях, когда: 1) деяние содержит состав преступления, предусмотренный ч. 3 ст. 159 УК РФ, и способом его совершения являются действия, описанные в ч. 1 и 2 ст. 195, ст. 196 и 197 УК РФ (покушение на это деяние и приготовление к его совершению квалифицируются по ст. 30 и ч. 3 ст. 159 УК РФ); 2) деяние содержит состав преступления, предусмотренный ч. 2 ст. 159 УК РФ, и способом его совершения являются действия, указанные в ч. 1 или 2 ст. 195 (покушение на это деяние и приготовление к его совершению квалифицируются по ст. 30 и ч. 2 ст. 159 УК РФ); 3) деяние содержит состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 159 УК РФ, и способом его совершения являются действия, описанные в ч. 1 или 2 ст. 195 УК РФ (покушение на это деяние квалифицируется по ст. 30 и ч. 1 ст. 159 УК РФ).

В других случаях указанное правило квалификации преступлений применено быть не может. Так, поскольку приготовление к мошенничеству, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 159 УК РФ, ненаказуемо, поскольку приготовление к содеянному, подпадающему под признаки этой нормы, способом совершения которого являются действия, описанные в ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ, ст. 196 или 197 УК РФ, квалифицируется соответственно по ч. 1 или 2 ст. 195 УК РФ, ст. ст. 196 или 197 УК РФ.

Во всех иных случаях, т.е. когда мошенничество содержит состав преступления, предусмотренный ч. 1 или 2 ст. 159 УК, и обман выражается в преднамеренном или фиктивном банкротстве, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений: ч. 1 или 2 ст. 159 и ст. 196 или 197 УК РФ. Это обосновывается тем, что составы преступлений преднамеренного или фиктивного банкротства не охватывают состава преступления мошенничества, в том числе предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 159 УК РФ, а квалификация содеянного только по ч. 2 ст. 159 УК РФ исключается, так как установленное в санкции этой нормы дополнительное наказание в виде штрафа — — является менее строгим, чем соответствующее наказание, предусмотренное в санкциях ст. 196 и 197 УК РФ. Покушение на рассматриваемое деяние также квалифицируется по совокупности преступлений: ст. 196 или 197, ст. 30 и ч. 1 или 2 ст. 159 УК РФ.

Как показывает практика исследований в данной области, руководителями и менеджерами предприятий-должников допускается немало нарушений антикризисного законодательства, связанных с уводом активов из-под их юрисдикции, с сокрытием, фальсификацией и уничтожением бухгалтерских, финансовых и иных документов. Эти факты требуют усиления внимания ученых и практиков к разработке проблем совершенствования и применения законодательства в сфере процедур банкротства, формированию практики расследования и судебного рассмотрения дел о преступлениях, совершаемых в этой сфере.

Так, например, в ходе расследования по делу Сергея Ч. выяснилось, что в предвидении банкротства он предпринял меры для отчуждения имущества банка в свою пользу, чтобы в процессе банкротства (конкурсного производства) оно не было реализовано. Будучи в сговоре со своей женой, присвоил имущество банка на сумму 720 тыс. руб. (сначала имущество было передано в обмен на вексель банка фиктивной фирме, а потом, опять за этот же вексель, получено Еленой Ч. обратно уже в свою собственность). Следствием установлены и факты заключения руководством банка фиктивных кредитных договоров, по которым кредиты оформлялись на подставных людей.

Как показывает анализ практики по проведению процедур банкротства, существует немало недостатков и нарушений действующего законодательства, направленных на увод активов должника из-под его юрисдикции, связанных с нарушением порядка проведения ареста и продажи имущества должника судебными приставами-исполнителями, удовлетворения приставами требований кредиторов по исполнительным документам, с фактами бездействия судов по рассмотрению жалоб на действия судебных приставов и т.п., т.е. нарушения закона при проведении процедур банкротства допускаются не только лицами, участвующими в деле о банкротстве, — должником, кредиторами, арбитражными управляющими и т.д., по и должностными лицами государственных органов, рассматривающими вопросы, связанные с банкротством, — судебными приставами-исполнителями, работниками судов, других правоохранительных органов.

Эти факты также требуют необходимого внимания ученых и практиков к разработке проблем совершенствования и применения законодательства в сфере процедур банкротства, формированию практики расследования и судебного рассмотрения дел о преступлениях, совершаемых в этой сфере.

Проанализировав преступления, совершенные организованными преступными группами на рынке ценных бумаг, необходимо отметить, что они дают определенное представление о сложившейся ситуации в данной сфере и позволяют сделать некоторые выводы и предложения.

Основными способами совершения преступлений на фондовом рынке являются присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ), мошенничество (ст. 159 УК РФ), уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ), незаконная предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ).

Преступления, отнесенные УК РФ непосредственно к деятельности на фондовом рынке, а именно злоупотребление при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) и злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ), в силу объективных и субъективных причин практически не выявляются. Так, начиная с 2003 г. было возбуждено около 30 уголовных дел по ст. 185 УК РФ и 2 уголовных дела по ст. 185.1 УК РФ, что свидетельствует о значительной латентности данных деяний.

В связи с тем что в статистических данных ГИАЦ МВД России преступления, совершаемые «по линии фондового рынка», отдельно не выделяются, а проходят в графе «преступления в кредитив финансовой сфере», где учитываются преступления, совершаемые в банковской сфере, фальшивомонетничестве и в сфере страхования ценных бумаг, их точное количество определить нельзя.

Исходя из сложившейся ситуации, в приоритетное направление деятельности, на наш взгляд, необходимо выделить следующие:

борьбу по пресечению незаконных схем, связанных с получением неконтролируемого дохода при создании «финансовых пирамид»;
выявление и пресечение изготовления и сбыта поддельных ценных бумаг;
предотвращение фактического вывода отечественного фондового рынка за границу.

В этой связи необходимо организовать более четкое взаимодействие с Федеральной службой по финансовым рынкам Российской Федерации, Федеральной налоговой службой, Росфинмониторингом, СЭБ ФСБ России, Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР) и другими.

Таким образом, на основе изученных материалов можно выделить некоторые приоритетные направления проведения профилактических мер (основные из которых будут выделены и рассмотрены во второй главе), однако разработать и реализовать конкретные профилактические мероприятия, не изучив основных факторов, детерминирующих организованную экономическую преступность на рынке ценных бумаг, довольно сложно.