Понятие кредитных и расчетных правоотношений
Несмотря на то, что кредитные и расчетные отношения не выполняют в экономике главенствующую роль, так как в процессе их осуществления не создается новой стоимости либо создается в ходе возврата денег с определенным приращением, без них невозможен действенный процесс товарообмена в обществе. И в этом смысле кредитные и расчетные отношения выступают как самостоятельные явления, как специфические договорные правоотношения, обладающие своими чертами. Что же понимать под этими правоотношениями и какие черты им присущи?
Прежде всего, кредитное правоотношение — это гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, которые определяются родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей или в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).
Под расчетными можно понимать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях — только между субъектами названного обязательства в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основанием.
Исходя из данных определений, можно выделить следующие черты этих правоотношений.
1) Эти правоотношения выступают в форме обязательств. Понятие «расчетные и кредитные отношения» нередко употребляется наряду с понятием «обязательства». Расчетные и кредитные отношения разноплановые и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так, заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т.д. Иными словами, в жизни всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).
2) Закон установил различное место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. С одной стороны, они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета), с другой — они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита), с третьей — они создают новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования) и т.д.
3) Расчетные и кредитные правоотношения — это денежные обязательства, и их сущность состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняется специальным юридическим требованиям (ст. 316, 317 ГК РФ). Поэтому важную роль при осуществлении расчетных и кредитных обязательств играют нормы не только гражданского права, но и финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.
Кредит — доверие (credo), которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, т.е. доверие, которое займодавец оказывает должнику.
В зависимости от субъектов кредитных правоотношений кредит может быть банковским, государственным, коммерческим и кредитом частных лиц. Важную роль в системе кредитных правоотношений играет иностранный кредит, т.е. кредит, который предоставляется Российскому государству или другим хозяйствующим субъектам иностранными государствами, иностранными юридическими и физическими лицами.
Согласно закону, государственный кредит государство само выдает другому государству, а также российским и иностранным юридическим и физическим лицам. Кроме того, государство само может выступать в роле заемщика. Отношения, складывающиеся в этом случае, регулируются законодательством о государственном долге.
Государственный кредит в РФ может предоставляться конкретному заемщику через банковскую систему или прямо соответствующим органом исполнительной власти. В такой ситуации выделенные денежные средства передаются Центральному банку РФ, который продает их коммерческим банкам в качестве кредитных ресурсов, имеющих целевое назначение. Коммерческие банки, в свою очередь, выдают кредит тем лицам, которым выделяются бюджетные средства. В настоящее время государство обязывает банки предоставлять кредит под разные проценты.
В случае, когда само государство выступает в роли заемщика, образуется государственный долг, который может быть как внутреннем, так и внешним. Согласно законодательству, к кредитам в иностранной валюте, которые формируют внешний долг Российской Федерации, относятся кредиты, получаемые Правительством РФ или от имени Правительства РФ, а также под гарантию указанного органа, и погашаемые за счет централизованных валютных средств предприятий и организаций или государственного кредита.
По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а заимодавцем — гражданин или юридическое лицо. Государственный заем является добровольным.
Расчетные права признаются более самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. В этом смысле их ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за пределы договора и порождает особые, специфические гражданско-правовые отношения. В условиях современных рыночных отношений большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны к другой, а в безналичном порядке — при помощи банка, иной кредитной организации с использованием аккредитивов, инкассо, чеков, электронных платежей и др. Порой эти расчетные обязательства становятся независимыми от основного договора и без участия банка, кредитной организации. Это еще раз говорит о юридической самостоятельности расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком.
С учетом сказанного важно также подчеркнуть, что в настоящее время сформировался довольно внушительный законодательный массив о кредитовании и расчетах, т.е. создана и постоянно совершенствуется система законов, подзаконных и иных актов, регулирующая кредитные и расчетные правоотношения в нашей стране.
Так, прежде всего большое внимание кредитным и расчетным отношениям уделено в ГК РФ, где нормы права о кредитовании и расчетах разбросаны по пяти главам. Первая из них посвящена займу и кредиту (гл. 42), вторая — договору финансирования под уступку денежного требования, или факторингу (гл. 43), третья и четвертая — договорам банковского вклада и банковского счета (гл. 44, 45), пятая — отдельным обязательствам по расчетам (гл. 46).
Кроме ГК РФ большое значение для правового регулирования кредитных и расчетных отношений имеют иные федеральные законы. Прежде всего, это закон, определяющий устройство банковской системы в России: Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 3 февраля 1996 г., с изм. от 27 июля 2006 г.)1 и Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. от 12 июня 2006 г.). В этих законодательных актах заложен механизм правового регулирования современной банковской системы, включающей в себя два уровня: Банк России и коммерческие банки.
Немаловажное значение для защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему имеет Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изм. от 27 июля 2006 г.).
В целях обеспечения защищенности кредиторов и заемщиков, повышения эффективности работы кредитных организаций, создания и определения условий формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита) принят Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. от 21 июля 2005 г.).
Немалую роль в правовом регулировании кредитных и расчетных отношений играет Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. от 26 июля 2006 г.), в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности.
Кроме того, ряд вопросов кредитования и расчетов регулируется указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ. В частности, Указы Президента РФ от 19 октября 1993 г. № 1662 (с изм. от 15 августа 1997 г.), от 23 мая 1994 г. № 1005 (с изм. от 21 ноября 1995 г.) и постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094 (с изм. от 27 декабря 1995 г.), от 31 марта 2005 г. № 171 и др.. непосредственно направленные на улучшение состояния расчетов в экономике, преодоление кризиса неплатежей, оформление задолженностей организаций векселями, содержат иные способы совершенствования расчетных отношений.
Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. В частности, по отдельным вопросам кредитования и расчетов заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившимся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве. Среди них Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Женевская конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей и др., участником которых является Российская Федерация.